预付款流程

富佳华家具有限公司预付款流程

富佳华家具有限公司预付账款流程

第003版

最近更新：2014年3月25日

一、目的

为了规范富佳华家具有限公司的预付账款操作，做好富佳华家具有限公司的资金控制，确保公司资金支付的安全性、规范性，根据公司董事会的要求和公司财务管理制度，特制定本流程。

二、范围

本流程适用于富佳华家具有限公司的所有预付账款操作。 三、职责

1. 相关部门填写《付款申请单》，提请审批；向会计提交付款资料和发票； 2. 《权限表》中相应权限人员审核并签批； 3. 会计审核付款；

4. 财务负责人按照要求审核付款，安排付款； 5. 出纳准备付款手续，在规定的时间内付款

四、流程图

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富佳华家具有限公司预付款流程 预付款流程申请部门相关部门财务部总经理合同协议付款申请单部门负责人审核财务审核总经理审批出纳付款阶段 五、相流程关操作说明 1.相关部门提出预付款申请，需提交资料：付款申请单、合同货协议； 2.经部门负责人审核签字确认以后，进行登记，交到财务部，财务人员依经批准的预付款申请单、合同协议进行复核，之后转交总经理审批；

3.总经理审批后由财务部出纳支付款项。做应付账款借方记录（注明合同或协议编号）。 六、注意事项 1. 审批权限：

货款审批见《权限表》

2、在预付款之前，要与对方订立书面协议；

3、在协议中要对商品主要内容特别是质量等级约定清楚，包括交货的时间、地点、

方式；

4、对于违约的情况，或者要求其继续全面、适当地履行约定，或者要求其退回预付

款，并且要求其支付预付款的利息及其他合理费用。

5、在协议中还可以约定违约金或其他违约责任，供应商则应依照有关法律、法规规

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富佳华家具有限公司预付款流程

定承担违约责任。

6. 预付账款的冲销。财务部依相关部门交来的合同或协议、入库单和（发票、送货单）为依据开具结算单。同时对照合同或协议号冲销对应的预付账款。冲销后的差额记入“应付账款”贷方。

七、相关文件：无

八、本文件负责人：财务部经理

九、附件 1. 变动表单：

1) 公司银行账号

2) 公司法定注册名称和联系方式 3) 权限表 2. 样式类附件： 3. 知识案例类：无

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