任期经济责任审计方案2(6)

况，编制基本情况调查表

审计组将根据实际情况，与有关部门、人员，以座谈、调查问卷等方式，听取他们对被审计人员的意见和评价，并了解、掌握被审计人员个人在财务收支中有无侵占国家资产、违反领导干部廉政规定和其他违法违纪的问题，以及被审计单位的有关情况。在具体实施审计时审计组将获取或编制企业情况调查表，从整体上了解企业的情况。

（五）评价内部控制制度

审计组将按审计方案，对被审计单位内部控制制度进行测试，以进一步确定经济责任审计工作的具体范围、内容、重点和审计方法。必要时，可以按照规定及时修改审计方案。

（六）审核检查有关资料和经济活动，取得审计证据

审计组在实施审计过程中，将认真审核检查被审计单位的财务会计资料及有关的经济活动，及时、准确、全面编制审计工作底稿，取得审计证据，并经过被审计单位、被审计人员或其他提供证明材料者的认证。

（七）汇总审计资料及审计证据，与被审计人员、被审计单位初步交换意见

审计组审计实施阶段结束前，应对审计底稿和审计证据等资料进行初步整理，检查审计方案所列全部审计事项是否按要求已全部实施，对取得的审计证据进行综合分析，对审计工作底稿进行复核，对审计事项进行初步评价，并与被审计人员、被审计单位就一些必要事项初步交换意见。

（八）提交任期经济责任审计报告

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