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(单选题)1: ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量 A: 采购成本 B: 订货点 C: 经济批量 D: 储存成本 正确答案:
(单选题)2: 下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是() A: 风险比较大 B: 筹资的成本低 C: 筹资数额比较大 D: 能提高企业的信誉 正确答案:
(单选题)3: 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化() A: 订货点的变化
B: 销售额变化对销售利润的影响 C: 坏账成本变化 D: 管理成本的变化 正确答案:
(单选题)4: 以下不属于流通领域流动资产的是() A: 在产品 B: 产成品
C: 购销过程中的结算资金 D: 购销过程中的货币资金 正确答案:
(单选题)5: 采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小 A: 适中的 B: 保守的 C: 冒险的
D: 短期资金筹资 正确答案:
(单选题)6: 流动资产中流动性最强的资产是() A: 现金 B: 短期投资 C: 存货
D: 应收及预付款项 正确答案:
(单选题)7: 以下几项除()外均是债权类流动资产 A: 应收账款 B: 固定资产 C: 预付账款 D: 应收票据 正确答案:
(单选题)8: 除()外均属于商业信用筹资的优点 A: 使用方便 B: 成本低 C: 限制少 D: 限制多 正确答案:
(单选题)9: 以下不属于现金成本的是() A: 持有成本 B: 交易动机 C: 转换成本 D: 短缺成本
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正确答案:
(单选题)10: ()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款 A: 担保借款 B: 长期借款 C: 信用借款 D: 票据贴现 正确答案:
(单选题)11: 除()外均属于商业信用控制 A: 信息系统的监督 B: 应付账款余额控制 C: 道德控制 D: 短期融资券 正确答案:
(单选题)12: 除()外均属于担保借款 A: 保证借款 B: 抵押借款 C: 信用借款 D: 质押借款 正确答案:
(单选题)13: 以下不属于流动资产评估方法的是() A: 收益法 B: 专家评价法 C: 成本法 D: 市场法 正确答案:
(单选题)14: 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容() A: 预算期内现金收人 B: 预算期内现金支出 C: 存货管理 D: 现金融通 正确答案:
(单选题)15: ()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点 A: 政府债券
B: 混合短期投资工具 C: 商业票据
D: 大额可转让定期存单 正确答案:
(单选题)16: ()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券 A: 国内融资券
B: 经纪人代销的融资券 C: 直接销售的融资券 D: 金融企业的融资券 正确答案:
(单选题)17: 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型() A: 成本分析模型 B: 存货模型 C: 逐批测试法
D: 米勒一欧尔现金管理模型 正确答案:
(单选题)18: 除()外均属于存货的归口分级控制 A: 财务部门对存货资金实行统一管理 B: 资金的归口管理 C: ABC分类管理
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D: 资金的分级管理 正确答案:
(单选题)19: 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()
A: 交易动机 B: 补偿动机 C: 投资动机 D: 谨慎动机 正确答案:
(单选题)20: 以下不属于企业资产组合策略的是() A: 正常的筹资组合 B: 适中的资产组合 C: 保守的资产组合 D: 冒险的资产组合 正确答案:
(单选题)21: 以下几项除()外均是应收账款的管理成本 A: 坏账成本
B: 调查顾客信用情况的费用 C: 收集各种信息的费用 D: 账簿的记录费用 正确答案:
(单选题)22: 以下不属于持有现金动机是() A: 交易动机 B: 短缺成本 C: 谨慎动机 D: 投资动机 正确答案:
(单选题)23: 以下不属于现金的是() A: 库存现金 B: 存货 C: 银行存款 D: 其他货币资金 正确答案:
(单选题)24: 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资 A: 1 B: 2 C: 3 D: 4
正确答案:
(单选题)25: ()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金 A: 货币市场基金 B: 商业票据 C: 政府债券
D: 大额可转让定期存单 正确答案:
(单选题)26: 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是() A: 货币类流动资产 B: 货币资金
C: 实物类流动资产 D: 债权类流动资产 正确答案:
(单选题)27: ()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票 A: 大额可转让定期存单
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B: 混合短期投资工具 C: 政府债券 D: 商业票据 正确答案:
(单选题)28: 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是() A: 信用条件 B: 综合信用政策 C: 收账政策 D: 信用标准 正确答案:
(单选题)29: 除()外均是存货的成本 A: 采购成本
B: 应收账款的机会成本 C: 订货成本 D: 储存成本 正确答案:
(单选题)30: ()指发行人直接销售给最终投资者的融资券 A: 金融企业的融资券 B: 国内融资券
C: 经纪人代销的融资券 D: 直接销售的融资券 正确答案:
(单选题)31: ()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件 A: 信用条件 B: 收账政策 C: 确定订货点 D: 信用标准 正确答案:
(单选题)32: 确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型 A: 逐批测试法 B: 成本分析模型
C: 米勒一欧尔现金管理模型 D: 存货模型 正确答案:
(单选题)33: 以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是() A: 长期投资 B: 货币资金
C: 应收及预付款项 D: 短期投资 正确答案:
(单选题)34: 以下不是按照实物形态划分流动资产的有() A: 生产领域流动资产 B: 现金 C: 短期投资 D: 存货 正确答案:
(单选题)35: ()是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料 A: 在产品 B: 低值易耗品 C: 产成品 D: 库存商品 正确答案:
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(单选题)36: 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是() A: 开设的中心越多，闲置的资金也越多
B: 设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多 C: 在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷 D: 可以忽略开设集中银行的缺陷 正确答案:
(单选题)37: ()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券 A: 国内融资券
B: 经纪人代销的融资券 C: 直接销售的融资券 D: 非金融企业的融资券 正确答案:
(单选题)38: ()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法
A: 逐批测试法 B: 成本分析模型 C: 存货模型
D: 米勒一欧尔现金管理模型 正确答案:
(单选题)39: 除()外均是应收账款的日常控制 A: 企业的信用调查 B: 信用条件
C: 企业的信用评估 D: 监控应收账款 正确答案:
(单选题)40: 现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益 A: 交易动机 B: 转换成本 C: 持有成本 D: 短缺成本 正确答案:
(单选题)41: 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()
A: 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B: 银行短期借款具有较好的弹性 C: 资金成本较高
D: 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便 正确答案:
(单选题)42: 以下几项除()外均是设立集中银行的优点 A: 账单和货款邮寄时间可大大缩短
B: 货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短 C: 支票兑现的时间可缩短 D: 花费较多 正确答案:
(单选题)43: ()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准 A: 信用标准 B: 信用条件 C: 收账政策 D: 确定订货点 正确答案:
(单选题)44: ()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间 A: 订货点 B: 折扣期限 C: 信用期限
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