支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 1,047,552.73 676,058,091.76 -296,273,548.79 -22,339,804.22 -892,411,009.59 4,074,807,197.85 3,182,396,188.26 29,520.00 66,878,650.68 1,018,032.73 3448.62% 609,179,441.08 910.87% -1,366,058,050.1,069,784,501.32 -127.69% 11 20401.42-108,967.10 -22,230,837.12 % -3,618,735,989.2,726,324,979.97 -132.73% 56 2,726,324,979.91,348,482,217.88 202.18% 7 4,074,807,197.85 -892,411,009.59 -21.90% 5,000,000,000.004,000,000,000.003,000,000,000.002,000,000,000.001,000,000,000.000.00增减额-2,000,000,000.00图2-12本期与上期2011/2010年现金流量表水平分析重要项目增加变化情况图
该公司本期净现金流量比上期减少3,618,735,989.56元。经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上期的变动额分别是-2,424,245,851.94元、193,798,749.61元、-1,366,058,050.11元。
经营活动净现金流量比上期减少了2,424,245,851.94元，降低率为86.80%。经营活动现金流入量与流出来分别比上期增长17.19%和36.63%，增长额分别为17,730,217,074.31元和5,471,978,603.27元。经营活动现金流入量的增加主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金增加了4,428,806,919.92元，增长率为27.51%，还有收取利息、手续费及佣金的现金增加135,986,368.51元，增长率为423.26%。经营活动现金流出量的增加主要是受购买商品、接受劳务支付的现金增加2,724,434,466.05元，增长率26.32%的影响。另外，支付的各项税费、支付其他与经营活动有关的现金、存放中央银行和同业款项净增加额、支付给职工以及为职工支付的现金、支付利息、手续费及佣金的现金亦有不同程度的增加。该公司经营活动净现金流量出现这样的情况主要是珠海格力集团财务公司吸收珠海格力集团公
23
销售商品、提供收劳取务利现息金手续费佣金购现建金资产支付的现金吸收投资现金取得借款现金-1,000,000,000.00司存款减少5.58亿而对其贷款增加1.95亿、同业转贴现增加9.5亿、存放中央银行存款准备金增加2.43亿，公司支付税费增加7.35亿所致。
投资活动净现金流量比上期增加了193,798,749.61，主要原因是由于收到其他与投资活动有关的现金和购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金都有较大幅度的增加。
筹资活动净现金流量比上期减少1,366,058,050.11元，主要吸收投资收到的现金的大幅减少和偿还债务支付的现金的大幅增加。该公司主要是因为上期收到募集资金 11.35亿、本期支付2007年度现金股利2.5亿所致。
2、 垂直分析
2-14期末年初2011/2010年现金流量垂直分析表
现金流量垂直分析表 编制单位：珠海格力电器股份有限公司2008年1-12月单 位：（人民币）元 项目 本期金额 流入结构 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,527,491,675.24 客户存款和同业存放款项净增加额 -656,250,769.42 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 168,114,732.60 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 406,525,250.06 收到其他与经营活动有关的现金 332,068,937.16 经营活动现金流入小计 20,777,949,825.64 97.77% 购买商品、接受劳务支付的现金 13,076,233,276.64 客户贷款及垫款净增加额 1,144,697,560.46 存放中央银行和同业款项净增加额 273,730,743.96 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 11,844,570.25 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,366,493,972.42 支付的各项税费 2,147,486,818.64 支付其他与经营活动有关的现金 2,388,918,587.15 经营活动现金流出小计 20,409,405,529.52 经营活动产生的现金流量净额 368,544,296.12
24
流出结构 92.26% 内部结构（%） 98.79% -3.16% 0.81% 1.96% 1.60% 100% 64.07% 5.61% 1.34% 0.06% 6.70% 10.52% 11.70% 100% 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 现金流入 现金流出 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 25,428,128.07 0.44% 4.68% 1.79% 3.06% 100% 27.19% 72.81% 100% 98.64% 0.21% 0.04% 1.11% 100% 0.13% 0.13% 99.87% 0.00% 100% 54.96% 44.89% 0.15% 100% 100% 68,080,046.16 93,508,174.23 1,021,766,203.49 2,143,468.75 429,981.21 11,510,473.48 1,035,850,126.93 -942,341,952.70 500,000.00 500,000.00 379,282,532.97 2,010.00 379,784,542.97 371,550,774.34 303,459,764.69 1,047,552.73 676,058,091.76 -296,273,548.79 -22,339,804.22 21,251,242,542.84 22,121,313,748.21 -892,411,009.59 4,074,807,197.85 3,182,396,188.26 （1） 现金流入结构分析
25
经营活动现金流入小计投资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计
图2-13本期20011年现金流入结构分析图
该公司本期现金流入总量为21,251,242,542.84元，其中经营活动现金净流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占比重分别为97.77%、0.44%和1.79%。可见，企业的现金流入量主要由经营活动产生。经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现金，投资活动的现金流入量中收到其他与投资活动有关的现金，筹资活动的现金流入量中取得借款收到的现金分别占各类现金流入量的绝大部分比重。
（2） 现金流出结构分析
经营活动现金流出小计投资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计
图2-14本期2011现金流出结构分析图
该公司本期现金流出总量为22,121,313,748.21元，其中其中经营活动现金净流出量、投资活动现金流出量和筹资活动现金流出量所占比重分别为92.26%、4.68%和3.06%。可见，在现金流出总量中经营活动现金流出量所占比重最大，投资活动现金流出量所占比重次之。在经营活动现金流出量当中购买商品、接受劳务支付的现金占64.07%，比重最大。投资活动现金流出量中绝大部分都用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产。筹资活动现金流出量主要用于偿还债务支付。
26
相关推荐：
loading