2014年度工程建设项目年度供应商库采购项目
竣工结算审计实施方案
一、总则
根据国家、地方有关法律法规及武汉车都建设投资有限公司有关规定进行本项目结算审核。
二、咨询服务类型 工程项目的竣工结算审核。 三、审计方案 （一）、审计依据
1、业主方提供的招投标文件、施工合同、设计图纸、竣工图纸、设计变更、现场签证、施工单位报送的结算书等资料；
2、根据合同约定，结合《建设工程工程量清单计价规范》及配套的相关省市有关定额及编制说明进行编制结算审计报告；
3、现场踏勘记录资料。 （二）、审计方法
1、踏勘现场，拍照留存影像资料；
2、采用项目负责人专项负责该工程的结算审计； 3、审计小组配备专业齐全的成员组成； 4、严格执行合同约定的结算条款进行审计；
5、分析签证资料的合理性来判断是否支持签证当有效性。 （三）、组织措施
1、审计人员安排
在公司技术负责人的全面领导下开展结算审计工作，依据工程情况配备注册造价工程师、造价员若干名。
2、项目负责人：注册造价工程师1人。
3、审计小组成员：各类型注册造价工程师、造价员若干名 （四）、进度计划
竣工结算审核时，在竣工资料完整及无重大争议的前提下，按合同约定的工作日内完成工程结算审计。 （五）、质量保证措施
1、质量方针:
我公司秉承质量第一，精益求精的质量方针。 2、质量目标
根据我公司在其他项目的审计经验，在合法、公正、合理的前提下，剔除施工单位结算中的不合理造价。
3、质量保证组织管理机构 1）、项目质量管理领导小组
项目成立以公司技术负责人为首的质量管理领导小组，对工程造价咨询质量全面负责，对整个造价咨询过程中的质量工作全面领导，是质量的第一责任人。
2）、项目质量保证实施小组
本项目所有造价咨询人员均为质量保证实施小组成员。建立完善的质量保证体系与质量信息反馈体系，对造价咨询质量进行
全过程的控制和监督，层层落实“质量管理责任制”和“审核质量责任制”。
同时，公司检查组将定期和不定期对该项目进行检查和抽查，以确保造价咨询质量让业主满意。
4、挑选综合实力强、管理素质高的审计队伍
本工程本着科学管理、精干高效、配置合理的原则，公司将选配经验丰富、服务态度好、勤奋实干的人员组成审计队伍。
5、结算审核质量保证
严格执行三审制度。首先由各专业工程师对施工单位报送的结算进行详细审核，然后由项目负责人对初步结果进行全面复查，最后由公司技术负责人复审并签发。
6、文件资料管理
项目派专人负责资料的收集、归档、贮存、保管工作，文件资料的填写要求必须清楚、准确，需签名的一律按要求签名，确保资料完整有效。
项目依据工程所在地行政主管部门制定有关规定的相应表格，填写记录。
项目完成后各种资料、报告交公司存档、备查。 （六）、技术措施
1、在结算审核过程中，我们经常遇到因隐蔽签证的不规范乃至虚假签证，导致的结算纠纷的发生；做好分析签证合理性工作。
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