财务费用自查报告

的罚息按同期银行贷款利率二倍计算，分段计算，上述计算的融资成本及罚息报投资公司确认后冲减财务费用； 4、应收帐款的核算问题：为满足公司与*****公司对帐，本人建议应收*****的帐款首先分项目核算的基础上分五部份核算，：①按审计结果确认*****40%资

金投入，实际收到先从访户下帐，便于计算政府40%未到资金罚息。②代建人公司投资60%的部份资金；③融资利息；④代建管理费；⑤投资回报；

5、截止*****年6月30日工程施工月末余额****元，如*****年4

月27日41#付*****环保监测服务费***元，*****年5月31日22#付工程监理费**元，上述费用暂挂工程施工，未将上述费用争取*****确认转入应收帐款－*****公司； 6、关于收取融资利息税务筹划问题：根据代建合同中收取融资利息入帐问题，属于代收代付性质，是否可以与*****公司联系，将付我公司融资利息直接汇入收息银行，公司与银行收取利息夹底后少做财务费用－利息，否则税务检查做价外费用收取营业税；

7、截止*****年6月30日与*****公司对帐问题，据估计*****帐面对我公 司

负债未及时入帐反映，而我公司债务均按权责发生制及

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时反映入帐，两家公司往来债务对不上，怎么协调解决问题要公司高层领导出面协调。

8、*****对帐情况：20XX年5月32#调整-**建议调整回来，另

外差额*****元等造价处手续齐全及时交财务做帐，上述调整后与造价处及计算利息的进度一致。

9、*****对帐情况：与造价处及计算利息进度一致。 10、*****对帐情况：与造价处及计算利息进度一致。 11、*****对帐情况：与造价处及计算利息进度一致。 12、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：*****项目截止*****年6月31日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报*****，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。

13、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：*****项目截止*****年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报*****

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元，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。

14、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：*****项目截止*****年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*******元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*******元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报******元，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。

15、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：*****项目截止*****年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报*****，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。

16、20XX.5.126#凭证及会计帐薄中收*****工程款98万元，应从其他应付－一般帐户调整计入应收帐款贷方，具体计入*****20万元，计入*****项目20万元，计入*****项目*****万元，计入科技馆项目*****万元，以便与本次各工程项目结算利息情况一致。

17、签于*****市科技馆项目已停止施工，本次利息等

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结算情况未予计算，待我公司处及项目处与*****公司对我公司停工前实际完成工程量情况予以确认，以便公司对停工前工程成本进行入帐核算，并予以及时结算。

18、截止*****年6月30日我公司代建各项目前期费用对帐情况：*****市东西部*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****元；*****市*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****元；*****市*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****0元；*****市*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****；*****市科技馆项目（已停工）设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****元；上述代建项目前期费用合计*****元。由于上述代建项目前期费用审计局未进行审计确认，本次利息结算中未对工程前期费用占用我公司利息未进行计算，待*****公司、审计局对上述代建项目前期费用进行审计确认后我公司对上述代建项目占用资金利息另行进行计算并与*****公司结算。上述前期费用具体情况见*****市政府代建项目前期费用明细表。

附件一：*****市东西部*****项目结算明细表；附件二：*****市*****项目结算明细表；附件三：*****市*****项目结算明细表；附件四：*****市*****项目结算明细表； 附件五：*****市政府代建项目前期费用明细表； *****有限公司

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