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特殊情况需说明原因，经请示常务副总同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。
业务招待费发生前要向办公室提出申请，申请同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。 三、业务招待费的审批程序
业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。 （一）、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。
（二）、招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。 1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》→部门负责人签字→行政部负责人签字的流程进行办理，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
2、客餐招待的审批程序：需提前办理招待申请手续，由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，按招待部门填写申请单→部门负责人签字→行政部负责人签字→所属分管领导签字”的流程进行办理。
3、结算方式。招待费用如为现金结帐，审批后的招待申请单由招待部门报销；如为协议酒店、无须立即现金结算，需将审批后的招待申请单存根联交至行政部。 四、业务招待费的支出标准
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1、业务费的支出标准：
用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由财务部统一购买、保管、发放。 ①、单次接待购买水果、饮料标准为不超过50元。 ②、赠送客人及客户的礼品由公司常务副总审批安排。 ③、如遇特殊情况需要单独购买的，向办公室填写《业务招待申请审批单》，并注明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额，由常务副总审批后，安排财务部门购买。 2、招待费的支出标准
①、工作餐的标准：员工加班的工作餐,每人15元;部门及部门经理招待的工作人员,每人25元; ②、客餐的标准：
等级 C一般销售客二人100元/餐 每增加1 人，增加40元； 一般工程客户 B关键客户 等客户） A类
客户类别 标准 备注 类 户 二人150元/餐 每增加1人，增加50元；（含酒水） 大客户（按实际销售额） 二人200元/餐 每增加1人，增加60元；（含酒水） 类 老客户（中老客户 其他 报总裁或常务18
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客
副总决定 餐接待本公司陪同人员需2人以上且不得超过对方人员半数。 ③、公司总裁、常务副总发生的招待费用，凭发票据实报销。 ④、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如必须安排，需请示常务副总同意后方可。 五、业务招待费的报销
经办人须取得用餐酒店正式发票以及点菜酒水清单，并附上《业务招待申请审批单》，交由财务部门审核。就餐发票必须符合以下规定：
1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。
2、员工加班工作餐在晚上工作九点后，附上考勤记录，否则不予报销。
3、手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。
4、如遇特殊情况，不能提供同一单位且连号的发票，需写明具体情况，由公司常务副总审批后方可报销。
5、原则上不允许用餐票代替其他单据报销，如遇特殊情况，必须先通知财务部门，经确认后写明情况由公司常务副总审批后方可报销。
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6、招待用餐超出标准部分的费用，原则上由接待人承担，特殊情况须由经办人说明原因，其他陪同人员证明并签字报常务副总批准后方可到财务部门报销。
7、经总裁批准的特殊招待费用据实报销。
8、经办人员可预先根据《业务招待申请审批单》的用餐标准，在财务部门借支餐饮费，在招待结束后贰天内到财务部门报销（节假日顺延），如遇特殊原因无法在规定时间内取得正式发票，可先取得酒店出具的证明以及点菜酒水清单，并附上《业务招待申请审批单》，同行人员共同签字后在财务部门报销，事后再补取正式发票。
9、如报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回报销人，超出一周内未做出改正的，需经总经理批准后财务部门方准予报销。 六、罚则
接待人多报就餐人数或用餐标准，除退回报销超标准部分金额外，另罚款50—100元。
凡公司人员弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实,除退回报销金额外，对经办人和当事人罚款100元—200元。
公司人员虚报或多报招待费用，情节恶劣的可给予辞退。
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