目 录
第一章 总则 .................................................................................................................... 6 第二章 准备工作 .......................................................................................................... 6
一、发行人工作指引 ............................................................................................. 6 二、承销商工作指引 ............................................................................................. 8 三、询价对象、配售对象工作指引 ..................................................................... 9 四、结算银行工作指引 ......................................................................................... 9 五、会计师事务所工作指引 ................................................................................. 9 第三章 资金结算 .......................................................................................................... 9
一、网上发行股票的资金结算 ............................................................................. 9 （一）承销商工作指引 ......................................................................................... 9 （二）结算参与人工作指引 ............................................................................... 10 （三）结算银行工作指引 .................................................................................... 11 （四）会计师事务所工作指引 ........................................................................... 12 二、网下发行股票的资金结算 ........................................................................... 13 （一）承销商工作指引 ....................................................................................... 13 （二）询价对象、配售对象工作指引 ............................................................... 14 （三）结算银行工作指引 ................................................................................... 17 （四）会计师事务所工作指引 ........................................................................... 18 第四章 股份登记 ........................................................................................................ 19
一、提交股份登记申请材料 ............................................................................... 19 二、缴纳新股发行登记费及信息查询专项服务费 ........................................... 19 三、确认股份登记数据 ....................................................................................... 19 四、提交《验资报告》 ....................................................................................... 21 五、领取股份登记结果文件 ............................................................................... 22 六、收费标准 ....................................................................................................... 22 第五章 附则 ................................................................................................................ 23
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第一章 总则
一、为规范首次公开发行股票的登记结算业务，根据《证券发行与承销管理办法》（证监会令第37号）、《中国证券登记结算有限责任公司证券登记规则》（中国结算发字[2006]153号）、《资金申购上网公开发行股票实施办法》（深证上[2009]48号）及《深圳市场首次公开发行股票网下发行电子化实施细则》（深证上[2009]49号）等相关规定，制定本指南。
二、本指南适用于办理深圳证券交易所市场首次公开发行股票的登记结算业务。
第二章 准备工作
相关单位须参照《深圳证券交易所市场首次公开发行股票登记结算业务流程表》（见附件）的要求办理深圳市场首次公开发行股票登记结算业务。
一、发行人工作指引
（一）发行人应在向深圳证券交易所成功申请证券代码后及时与本
公司联系，按本指南要求办理相关业务，并向本公司登记存管部申领《证券登记及服务协议》。
（二）发行人按以下材料清单准备新股发行登记申请材料：
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1、《新股发行登记申请书》（见www.chinaclear.cn — 业务表格（首页
左下角）— 中国结算深圳分公司首次公开发行股票登记存管业务表格）；
2、IPO前股东持股登记数据(以excel表格形式提交，表格模板见
www.chinaclear.cn — 业务表格（首页左下角）—中国结算深圳分公司首
发业务证券登记数据RGxxxxxx.xls，模板说明见中国结算深圳分公司首次公开发行股票登记存管业务表格)；
3、国家有权部门关于股票发行的核准文件；
4、具有证券从业资格的会计师事务所出具的全部募集资金到位的验资报告（包括非货币资产所有权已转移至证券发行人处的证明文件）；
5、发行人已签章的《证券登记及服务协议》（一式两份）； 6、承销协议；
7、涉及个人持有公开发行前限售股份的，需提供有关限售股成本原值的详细资料，以及会计师事务所或税务师事务所对该资料出具的鉴证报告（发行人未申报限售股成本原值的，本公司在完成股份初始登记后，将不再接受发行人申报有关成本原值资料和鉴证报告）；
8、涉及国家或国有法人持有公开发行前股份或国有股份划转全国社会保障基金理事会的，需提供国有资产监督管理部门的批准文件；涉及境外投资者持有首次公开发行前股份或向外国战略投资者定向发行股份的，需提供商务部的批准文件（对于自然人股东在首次公开发行前以人民币出资后身份由境内自然人变更为境外自然人的，无需提供商务部批文）；
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9、涉及司法冻结或质押冻结的，需提供司法冻结文书或质押登记相关材料复印件；
10、发行人最新年检的企业法人营业执照复印件、法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件、授权委托书及经办人身份证复印件；
11、本公司要求提供的其他材料。 （三）制作文件注意事项
1、IPO前持股登记数据中应包括承销商包销的余股登记数据； 2、发行人可通过任一证券公司营业部查询股东证券账户号码等信息。
二、承销商工作指引
（一）委托事项
在发行人刊登招股意向书当日，承销商向本公司资金交收部提交《新股网下发行委托书》（见www.chinaclear.cn — 业务表格（首页左下角）— 中国结算深圳分公司证券资金结算业务表格），委托本公司办理网下发行申购资金与认购资金的相关结算业务。
（二）聘请会计师事务所验资
T-1日前，承销商须确定对网上及网下发行申购资金进行验证的会计师事务所并通知本公司资金交收部。T＋4日前，承销商及发行人聘请会计师事务所完成全部募集资金的验证。前述三项资金的验证可由不同的会计师事务所完成。
网上、网下申购资金验资报告交本公司资金交收部备案，全部募集资金的验资报告交本公司登记存管部备案。
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