六、公司战略
（制定公司的发展计划与目标） 1——2年：开出我们的店，定位儿童手工教学。在这一阶段，我们采取的推广模式为通过熟人和最近商圈进行推广。推出微信公众平台，定期为客户发展战略 提供产品信息、粘土制作知识以及简单的教学视频等。 3——5年：在维持原有的微信圈推广和淘宝店基础上，在美团和大众点评网发布促销信息，进一步提高销量；推出饮品和小食服务，满足不同顾客的需求。 七、财务分析
? 收入分析 ? 总收入：
销售收入= 单位销售价格×销售数量 （1）单位销售价格：
单位销售价格是结合成本、需求和同业竞争等综合因素考虑制定的。
单位营业成本 批发&零售业 产品成本 服务&制造业 材料费 人工费 合计 10 60 40 10 60 40 20 单位销售价格 单位毛利润 （单位毛利润 = 单位销售价格 - 单位营业成本） （2）销售数量预估：（我的企业对销售数量的计划与预估）
专业资料
月份 销售数量 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 总计 3600人/次 260 340 15600 20400 280 320 340 280 360 16800 19200 20400 16800 21600 360 280 240 21600 16800 14400 240 14400 300 18000 单位销售价格 销售总收入 60 216000 说明 （月销售量评估的依据是什么？） 平均每天的客流在10—20人/次之间，每月客流在200至400之间 平均售价60元/次
（3）年总收入 = 216000 （请将计算结果填入此处）
成本分析
总成本 = 营业成本 + 期间费用 + 折旧。
（1）营业成本：是指生产产品、提供服务，直接发生的人工、水电、材料物料费等。
单位营业成本 月营业成本 年营业成本 说明 20 6000 72000 备注：月营业成本=单位营业成本×月销售量；年营业成本=单位营业成本×年销售量
（2）期间费用：是指维持经营所间接发生的费用（包括：公共事业费，如水电、
燃气、、网络、交通费等，租金，工资，广告，办公费，保险费等）。
专业资料
期间费用 公共事业费 租金 工资 广告 办公用品（或易耗品） 保险费 利息 其他 总计
月期间费用 200 3000 3200 年期间费用 2400 36000 38400 说明 （3）折旧：税法对折旧年限规定如下，房屋、建筑物20年；飞机、火车、轮
船、机器、机械和其他生产设备10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等5年；飞机、火车、轮船以外的运输工具4年；电子设备3年。
折旧 总计
月折旧 416 年折旧 5000 说明 专业资料
（4）年总成本 = 115400 （请将计算结果填入此处） 利润分析 项 目 一、销售数量 单位销售价格 二、总销售收入 减：营业成本 减：销售税金（ 5 %） 三、营业利润 减：期间费用及折旧 四、利润总额 减：所得税（所得税率25%） 小微企业所得税率20% 五、净利润
年度金额 3600 60 216000 72000 10800 133200 43400 89800 17960 71840 专业资料
投资回报分析 （1）启动资金：是指创立业务时（公司开业之前）一次性支付的资金。
项目 店铺装修/家具 电脑/电视 装修公司 支付对象 25000 5000 金 额 估计全部启动资金 30000 元 （2）融资渠道：
来 源 个人存款 亲戚 朋友 投资家 其它 总计所得资金：
（3）财务关键点：
专业资料
金 额 30000 30000 性 质
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