物业管理公司财务管理制度

物业管理公司财务管理制度

目 录

第1章 总则 第2章 财务部门职能 第3章 会计核算原则 第4章 会计基础管理 第5章 流动资产管理 第6章 固定资产管理 第7章 在建工程管理

第8章 无形资产及递延资产管理 第9章 成本费用管理 第10章 收入管理

第11章 税收、利润及利润分配管理 第12章 财务报告 第13章 会计电算化管理 第22章 附则

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第一章 总则

一、财务管理制度(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》和行业财会制度，结合管理公司实际情况制定。目的是为了适应公司发展的客观要求，保证会计资料真实、完整。

二、本办法是规范的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。

第二章 财务部门的职能

一、财务部门的职能

1、实施公司财务管理与会计核算，保证财务资料的真实、合法、完整，使之符合会计制度的规范要求。

2、按照国家规定，依法完成纳税工作，同时从合理的避税、减免税等方面积极策划。

3、积极协调与金融机构的关系，及时申请贷款指标，积极开展资金筹集工作。

4、加强资金的监督管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低资金成本。

5、建立信息汇报制度，向股东公司、董事会及总经理办公室每月汇报财务状况，每半年汇报重大财务支出。

6、 逐步建立财务预算制度，加强公司的成本管理。 二、企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：

1、在公司总经理领导下，负责组织和领导公司的财务工作，进行规范化、标准化的财务管理与会计核算。

2、与当地税务机关的沟通和协调，依法妥善处理公司各项税务事宜。 3、积极协调与金融机构的关系，及时申请贷款指标，积极开展资金筹集工作。

4、加强资金的监督管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低资金成本。

5、主持财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，聘任或解聘

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财会人；

6、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 7、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，杜绝贪污、浪费及不合理开支；

三、会计岗位的职责：

1、编制会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表。及时向财务负责人提供准确信息。

2、管理项目合同，及时跟踪合同付款情况。 3、依法进行项目纳税申报。

4、有关记帐凭证、财务报表、纳税申报资料等的财务档案装订、保管。 5、保管作为银行预留印鉴之一的会计印章。

6、会计、出纳不相容职位应当严格分离，杜绝会计与出纳岗位互串现象出现。

四、出纳岗位的职责：

1、办理收付款业务，登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，并及时与银行核对账务，编制银行存款余额调节表。

2、保管空白支票和领用、使用收据、发票，对收据及发票应按月填写销存表。出纳对其本人图章及其保管的其他资料，负有不被遗失及不被盗取的责任。

3、编制现金及银行存款收支日报表，上报公司财务负责人。出纳对其上报的资金日报表的准确性和及时性负责。对当日收取的现金应当日存入本公司银行账户，不得坐支现金。

4、公司不定期对其库存现金和银行票据进行盘点，盘点应由各公司财务负责人指定的非出纳人员执行，公司财务负责人必须在场监督盘点。

5、整理财务单据并及时交会计作帐务处理。

6、会计、出纳不相容职位应当严格分离，杜绝会计与出纳岗位互串现象出现。

五、财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向财务负责人报告；对记载不

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准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；

2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向集团财务负责人报告，请求查明原因，作出处理；

3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；

六、企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出进行全过程监管：

1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。

2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等。

3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等。

对某些岗位不得由同一人兼任。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

七、财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；?没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、?实物及未了事项等。

移交交接必须监交。企业一般财会人员的交接，由所在单位财务部主管监交；财务部经理的交接，由公司领导监交。

八、 财会人员的后续教育制度：财会人员的后续教育时间不少于68小时；

第三章 会计核算的原则

一、 企业执行《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》，?及其它法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定。下列事项应办理会计手续，进行会计核算： 1、有价证券的收付； 2、财物的收发、增减和使用；

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