2019年中级银行从业资格考试试题及答案：
基金法律法规（提高7）
导读：本文 2019年中级银行从业资格考试试题及答案：基金法律法
规（提高7），仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。 第十三章资本管理 单选题
我国银行业资本监管中，优先股和永续债属于资本中的()。 A.二级资本 B.资本扣除项 C.其他一级资本 D.核心一级资本 『正确答案』C
『答案解析』本题考查其他一级资本。核心一级资本主要包括以下6部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。其他一级资本主要包括：其他一级资本工具及其溢价，少数股东资本可计入部分。在银行实践中，其他一级资本主要包括符合条件的优先股、永续债等。二级资本目标是在破产清算情况下吸收损失，主要包括：二级资本工具及其溢价，超额贷款损失准备，少数股东资本可计入部分。在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款
损失准备金等。 判断题
资本扣除项主要包括商誉、其他无形资产(包括土地使用权)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。() 『正确答案』错
『答案解析』本题考查资本扣除项。计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。 判断题
我国要求核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为4.5%、6%和8%。() 『正确答案』错
『答案解析』本题考查资本充足率监管要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%;需要说明的是，我国对核心一级资本充足率的要求高于第三版巴塞尔资本协议的规定(为4.5%)。
【相关考点复习】资本充足率监管要求 类型第三版巴塞尔我国《资本办法》 第一层次核心一级4.5%5% 一级6%6% 总资本8%8%
第二层次储备资本2.5%2.5% 逆周期资本0～2.5%0～2.5%
第三层次系统重要性银行附加资本要求1～3.5%1%(认定为全球系统重要性银行的，适用巴塞尔) 判断题
为缓解新的监管标准对国内银行资本充足率的影响，降低因资本充足压力对银行信贷供给能力和经济增长可能的负面效应，《资本办法》设定了5年的资本充足率达标过渡期。() 『正确答案』错
『答案解析』本题考查过渡期安排。为缓解新的监管标准对国内银行资本充足率的影响，降低因资本充足压力对银行信贷供给能力和经济增长可能的负面效应，《资本办法》设定了6年的资本充足率达标过渡期。
知识点4商业银行的资本管理 单选题
()是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当期及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。
A.发展规划B.战略规划 C.资产规划D.资本规划 『正确答案』D
『答案解析』本题考查资本规划的概念。资本规划是银行根据各
项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当期及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。 多选题
下列关于资本规划的说法，错误的有()。 A.资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求
B.资本规划的制定要统筹考虑银行的资本需求与供给情况 C.《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率五年目标
D.在资本需求方面，应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性
E.在资本供给方面，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性，优先考虑补充二级资本 『正确答案』CE
『答案解析』本题考查资本规划的相关内容。选项C错误，《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。选项E错误，在资本供给方面，应考虑各种资本补充来源的长期可持续性，优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。 单选题
商业银行提高资本充足率的“分子对策”是()。 A.银行并购 B.增加资本
C.降低总的风险加权资产 D.银行重组 『正确答案』B
『答案解析』本题考查资本充足率管理策略。商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本;二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策。 多选题
商业银行提高资本充足率的分母对策是()。 A.降低风险加权资本规模 B.调整风险加权资产结构 C.增加一级资本 D.发行可转换债券 E.增加二级资本 『正确答案』AB
『答案解析』商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。要缩小整体的风险加权资产，主要采取两项措施：第一，降低规模;第二，调整结构。选项CDE均属于提高资本充足率的分子对策。
知识点5经济资本 单选题
描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非
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