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第六章 投资概算与资金来源
6.1投资概算依据
6.1.1 国家发展改革委员会《投资项目可行性研究指南(试用版)》、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
6.1.2 农发办吉农综办[2002]31号《国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲》； 6.1.3 国家及地方有关规定；
6.1.4 国设备购置费依据现行市场价格及厂家询价，设备运杂费、安装工程费按概算指标，建筑工程费依据**省建筑工程预算定额；
6.2投资概算 6.2.1 固定资产
项目固定资产总投资17万元。详见固定资产投资估算表。
6.2.2 购牛款
购牛款为20万元。详见购牛款投资估算表。 6.2.3 项目总投资
项目总投资为37万元，其中：固定资产投资17万元，购牛款20万元。
6.3资金来源
申请上级扶贫资金30万元，自筹7万元。
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6.4资金使用和管理 6.4.1扶贫资金使用和管理
为保证项目的顺利实施，将严格执行扶贫资金管理规定，设专人进行资金管理，建立专门账户，独立建账，专款专用。扶贫资金未到位前，先保证自筹资金落实到位，作好项目建设的前期各项准备工作。
6.4.2自筹资金使用和管理
项目自筹资金主要用于牛舍建设，在扶贫资金未到位前，先保证自筹资金落实到位，作好项目建设的前期各项准备工作。
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第七章 经济评价
7.1财务评价： 7.1.1 财务评价依据
1、各专业提供的设计数据及建设单位提供的基础资料； 2、根据《企业财务通则》和分行业的企业财务制度若干问题的规定；
3、根据国务院令[1993]第134号《中华人民国增值税暂行条例》有关规定；
4、项目计算期为11年，其中：建设期5个月，生产期为10.6年；
5、目投产后，经营期第1年负荷率达100%。 7.1.2 财务评价
一、销售收入及销售税金估算 1、销售收入
产品售价（含税）按出场价计。
产品名称 黄牛 合 计 单位 头 数量 19 单价（元/头） 6000 金额（万元） 1140 1140 达产期按100%计算。达产年销售收入为1140万元。 2、销售税金附加
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根据国家增值税暂行条例规定，销项税率按17%计算，进项税中主要原材料、包装物按17%计算，燃料按13%计算，动力按17%计算。城市建设维护费和教育费附加分别按增值税的7%、3%计算。
二、总成本费用估算
1、本项目年外购饲料及防疫费用为3万元（含税）。 2、根据当地工资水平及企业具体情况，职工年工资总额及福利费为7万元，其中福利费按工资总额的10%提取。
3、折旧及摊销计算，采用平均年限法，残值率按10%计，折旧年限分别为：房屋及建筑10年，年折旧额0.8万元。
4、修理费按固定资产原值的1%估算。
5、其他制造费用按固定资产原值的1.3%估算。 6、营业费用按实际发生额估算。
经估算年均经营成本费用10万元，年均总成本费用为11万元。
三、利润估算
所得税率根据国家所得税税率的相关规定，按25%计算。 年均利润总额11万元；年均净利润8万元。 四、财务评价
经现金流量表计算，项目投资税前指标：财务部收益率为24.75％；财务净现值（Ic=12％）40万元；全部投资回
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收期3.28年。
五、盈亏平衡分析
本项目盈亏平衡点（BEP）为24.63%，即：当企业生产能力达到24.63%时，即销售量达到24.63%时就可保证不亏损，说明项目具有较强的抗风险能力。
7.2农民增收效果评价
7.2.1项目单位与农户利益联结机制
项目单位某某村某某村为养牛农户担保、服务。 7.2.2 项目的辐射和带动作用
通过本项目的实施，以项目单位为中心，可辐射周边8个村屯，每年可直接、间接带动当地与周边黄牛养殖农户30户，人均年纯收入增长2800元。
7.2.3 典型农户增收情况
本项目的实施后，某某村香水村现有养殖大户吕继友为例，以年存栏20头黄牛养殖农户计算，其中：15头为可繁种牛，年产仔牛15头，每头销售价格为6000元，销售收入可达到9万元，按敦化传统惯例计算，每头仔牛售价约为6000元。
7.2.4农民增收效果结论与建议
此项目推广之后，可以改变农民的传统思维，尤其是农民“眼见为实”即得利的小农经济思想，有助于在短期转化到科学管理、科学育肥、科学选种的良性轨道上来，使其得
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