采购业务

采购业务

注：把会计设置成帐套主管，日期2009.01.01 1 冲销上月末暂估入库

析：此业务对应的是上月末的采购入库单

存货核算系统----财务核算---生成凭证---选择单据后……生成凭证；所生成的凭证到财务核算---凭证列表中查询

2 单货同到业务，货款暂欠

⑴在库存管理系统-----入库业务----采购入库单中增加采购入库单，保存并审核。

⑵在采购管理系统，采购入库----入库单批量生产发票 中根据入库单生成采购发票，在采购发票---专用（或普通）采购发票中找到生成的发票修改票号以及日期后保存这张发票并办理结算。（手工结算或自动结算）

注：取消结算，采购结算---结算单列表---过滤---选择结算单---打开后按删除按钮删除此张单据即可。

⑶打开应付款系统----应付单据处理---应付单据审核，在应付单过滤条件中选中选择包含已现结发票和未完全报销发票，确定后在应付单据列表中，审核对应发票；注：取消审核：应付款系统----应付单据处理---应付单据审核，在应付单过滤条件中选中选择 已审核条件…

在应付款系统----制单处理中对发票制单，生成应付款凭证。修改凭证类别以及日期后保存。如有错误可从单据查询中进行查看修改删除等操作。

⑷在存货核算系统中，业务核算----正常单据记账中选择单据记账，然后从财务核算---生成凭证进行入库制单，生成凭证并保存。

3 转账支票支付货款

⑴在应付系统中录入付款单，并审核，先不制单。 ⑵在核销处理中选择手工核销方式，核销应付款。 ⑶对应付款制单，制单处理--生成凭证。

注：取消核销 其他处理—取消操作，选择后确定。

4货先到，单后到业务。货物已经暂估入库，发票到后立即付款，但发票单价和暂估单价不一致的情况。

⑴在采购管理---采购发票录入对应类型的采购发票，保存并现付；采购结算—手工结算---选单---过滤---结算。

⑵在应付款系统----应付单据处理中，审核对应发票；在 制单处理中对发票制单（现结制单），生成应付款凭证，修改凭证类别以及日期后保存。

⑶在存货核算系统中，业务核算---结算成本处理---选择原料库---选择单到补差，选择单据，点击暂估。注：取消暂估即恢复记账

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财务核算----生成凭证（蓝字回冲单），制单处理

5 单到货未到（资金链：采购 应付）

⑴在采购管理---采购发票录入对应类型的采购发票

⑵在应付款系统----应付单据处理中，审核对应发票；在 制单处理中对发票制单（未完全报销制单），生成应付款凭证，修改凭证类别以及日期后保存。

6 上月的货物现在货到验收入库，上月已对发票做了处理。

⑴在库存管理系统-----入库业务----采购入库单中增加采购入库单，保存并审核。

⑵采购结算—手工结算---选单---过滤---结算。（有发票有入库单就要进行结算）

⑶在存货核算系统中，业务核算----正常单据记账中选择单据记账，然后从财务核算---生成凭证进行入库制单，生成凭证并保存。

7 带有运费发票的单先到货后到业务。承接第五题的发票

⑴在库存管理系统-----入库业务----采购入库单中增加采购入库单，保存并审核。

⑵在采购管理系统，采购发票----运费发票填制运费发票（注意应税劳务类税率7%）。

采购结算-----手工结算----选单----过滤----（按数量分摊）-----结算

⑶在应付款系统----应付单据处理中，审核对应发票；在 制单处理中对发票制单，生成应付款凭证。

⑷在存货核算系统中，业务核算----正常单据记账中选择单据记账，然后从财务核算---生成凭证进行入库制单，生成凭证并保存。

8 商业汇票抵付货款（5—7—8 一道业务完成）

⑴在应付款系统----票据管理----录入商业汇票，保存后系统会自动生成一张付款单

⑵应付款管理---付款单据审核中审核这张付款单，或直接从付款单据录入中找到单据审核，先不制单 ⑶核销处理---手工核销 ⑷制单处理，生成凭证

9 单货同到，带有运费发票的业务

⑴在库存管理系统-----入库业务----采购入库单中增加采购入库单，保存并审核。

⑵在采购管理系统，采购入库----入库单批量生产发票 中根据入库单生成采购发票，在采购发票---专用（或普通）采购发票 中找到生成的发票修改票号以及日期后保存这张发票。

在采购管理系统，采购发票----运费发票填制运费发票（注意应税劳务类税率7%）。

采购结算-----手工结算----选单----过滤----（按数量分摊）-----结算

⑶在应付款系统----应付单据处理中，审核对应采购发票、运费发票；在 制

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单处理中对发票制单，可以合并制单，生成应付款凭证。可以分摊运费，140204、186元，140205、186元，按 插分 插进一行分录即可。

⑷在存货核算系统中，业务核算----正常单据记账中选择单据记账，然后从财务核算---生成凭证进行入库制单，生成凭证并保存。

10 单货同到业务，商业汇票抵付货款的

⑴在库存管理系统-----入库业务----采购入库单中增加采购入库单，保存并审核。

⑵在采购管理系统，采购入库----入库单批量生产发票 中根据入库单生成采购发票，在采购发票---专用（或普通）采购发票中找到生成的发票修改票号以及日期后保存这张发票并办理结算。

⑶在应付款系统----应付单据处理中，审核对应采购发票。

在应付款系统----票据管理----录入商业汇票，保存后系统会生成一张付款单，应付款管理---付款单据审核中审核这张付款单，或直接从付款单据录入中找到单据审核，先不制单 核销处理---手工核销 制单处理，生成凭证

⑷在存货核算系统中，业务核算----正常单据记账中选择单据记账，然后从财务核算---生成凭证进行入库制单，生成凭证并保存。

11 退货，支票退还货款即现付

⑴在库存管理系统-----入库业务----采购入库单选择红字，增加红字采购入库单，保存并审核。

⑵在采购管理系统，采购入库----入库单批量生产发票 中根据入库单生成采购发票，在采购发票---红字专用（或普通）采购发票中找到生成的发票修改票号以及日期后保存这张发票，现付后并办理结算。

⑶在应付款系统----应付单据处理中，审核对应发票；在 制单处理中对发票制单，生成应付款凭证。修改凭证类别以及日期后保存。如有错误可从单据查询中进行查看修改删除等操作。

⑷在存货核算系统中，业务核算----正常单据记账中选择单据记账，然后从财务核算---生成凭证进行入库制单，生成凭证并保存。

补12 票据到期，付款

在应付款管理----票据管理中选中到期票据，点结算，输入日期确定后制单，选择单据类别，确定好日期后保存

12 转账，应付冲应付

在应付款管理----转账----应付冲应付---选择转出、转入户----过滤，待确定后

制单。注：制单类型属于并帐，单出错，删除单据，从制单处理中选择并帐制单制单即可。

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13 货物验收入库，发票未到

⑴在库存管理系统-----入库业务----采购入库单中增加采购入库单，保存并审核。之前没有发票，所以不用结算。

⑵在存货核算系统中，业务核算----正常单据记账中选择单据记账，然后从财务核算---生成凭证进行入库制单，生成凭证并保存。

本章小结

⑴采购业务两条线，实物流和资金流：

⑵货物验收入库，库存管理录入库单-----存货核算系统记账、制单

发票到，但货物未到，采购系统录入发票---应付系统审核、制单

⑶无论是单先到还是货先到，只要有发票和对应的入库单，都要办理结算；只要有发票有付款单，都要进行核销处理，一般都采取手工结算、手工核销的方式。

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