财务报表申报操作手册

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纳税人财务会计报表采集和报送管理 ........................................ 1 操作指南 ............................................................... 2

2.1

进入纳税人财务会计报表采集和报送管理模块 ......................................................... 2

2.1.1 2.1.2 2.2

输入账号和密码登陆办税大厅 ............................................................................. 2 点击“财务报表管理”进入财务报表管理模块 ................................................. 2

财务月报表申报 ............................................................................................................. 3

2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.3

利润表 ..................................................................................................................... 4 资产负债表 ............................................................................................................. 5 现金流量表 ............................................................................................................. 6 所有者权益表 ......................................................................................................... 7

财务季报表申报 ............................................................................................................. 8

2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.4

利润表 ..................................................................................................................... 8 资产负债表 ............................................................................................................. 8 现金流量表 ............................................................................................................. 8 所有者权益表 ......................................................................................................... 8

财务年报表申报 ............................................................................................................. 8

2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.4 2.5 2.6 2.7 2.8

利润表 ..................................................................................................................... 9 资产负债表 ............................................................................................................. 9 现金流量表 ............................................................................................................. 9 所有者权益表 ......................................................................................................... 9

财务报表逾期申报 ......................................................................................................... 9 财务报表正式申报 ....................................................................................................... 10 财务报表查询打印 ....................................................................................................... 11 财务报表已申报查询 ................................................................................................... 13

1 纳税人财务会计报表采集和报送管理

财务报表管理提供利润表、现金流量表、资产负债表、所有者权益（股东权益）变动表的申报，查询，打印，以及与CTAIS的数据同步功能。每个财务报表分为三个申报模块实

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现：月报、季报、年报。

2 操作指南

2.1 进入纳税人财务会计报表采集和报送管理模块

2.1.1 输入账号和密码登陆办税大厅

2.1.2 点击“财务报表管理”进入财务报表管理模块

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2.2 财务月报表申报

如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的月报表记录，则显示财务月报表申报菜单。

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2.2.1 利润表

系统会自动根据一下规则生成部分数据： 11行＝1-2-3-4-5-6-7+8+9 14行<=13行

第14行（其中：非流动资产处置损失）必须<=第13行（减：营业外支出） 15行＝11+12-13 17行＝15-16

最终填写好的数据应满足一下规则：

第14行（其中：非流动资产处置损失）必须<=第13行（减：营业外支出） 填写完毕，即可保存数据。

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2.2.2 资产负债表

系统会自动根据一下规则生成部分数据： 13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12

47行＝35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46 56行＝49+50+51+52+53+54+55 57行＝47+56 64＝59+60-61+62+63

32行＝15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25 +26+27+28+29+30+31 33行＝13+32 66行＝57+64

最终填写好的数据应满足一下规则：

第66行（负债和所有者权益（或股东权益）总计）应该等于第33行（资产总计）。 填写完毕，即可保存数据。

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