四川XX集团预算管理暂行办法

四川XX集团公司 预算管理暂行办法

预算总目标调整因素列表提交公司管理层；

（二）公司管理层组织讨论，形成预算总目标调整因素，详细分析影响因素对总目标的影响程度，审议和形成预算总目标调整意见，并以文件形式上报集团公司；如认为不需要调整预算总目标的，则按预算偏差纠正程序办理。

（三）集团财务部经审查，提出审查意见，报集团经济运行委员会审议决定：如认为不需调整预算总目标的，则按预算偏差纠正处理；如同意调整预算总目标的，则确定其新的预算总目标。

（四）集团财务部门根据经济运行委员会批准的预算调整总目标，批复下达新的预算指标。

第一百一十三条 经济运行委员会审议批准财务预算调整目标，应当遵循以下原则：

（一）不能偏离集团公司发展战略和年度财务预算目标； （二）经济上能够实现最优化；

（三）确属财务预算执行中出现的非正常的、不符合常规的关键性差异；

第十二章 预算编制与执行考核

第一百一十四条 集团预算考核由人力资源部牵头，财务部、企管部、审计监察部、行政人事部参与，按季对各公司预算编制质量、预算执行结果，以实物为依据进行现场计分考核。

第一百一十五条 对各公司预算编制质量的考核，总分为一百分，按以下方法计分考核：

（一）预算编制的项目及内容完整，无遗漏，满分40分。其中：常规性项目缺漏，每一项扣5分；应当预见到而未预见的，每一项扣4分；同时存在的，分别扣分，至扣完为止。属于政策变化等不可预见的因素

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引起的，不扣分。

（二）预算编制报送程序（包括请示、报告等）正确、无误，满分30分。其中，应报未报的，每一项扣5分；未按规定程序报送的，每一项扣2分；两种情况同时存在的，分别扣分，至扣完为止。

（三）预算编制资料档案管理规范，满分30分。其中：资料缺漏的，每少一份扣2分；资料零乱的，发现一次扣10分；两种情况同时存在的，分别扣分，至扣完为止。

第一百一十六条 对各公司预算执行结果的考核，满分一百分，按以下方法考核计分：

（一）产量（含发电量、购进量）预算执行结果达到95%至100%的满分15分。以95%为基础，每减少一个百分点，扣2分，至扣完为止；超过预算产量100%的，每超过一个百分点，增加1分，最多加分10分； （二）单位产品生产成本率或营业成本率完成预算目标的满分15分，每超过一个百分点，扣2分，至扣完为止；低于预算目标的，每下降一个百分点，增加1分，最多加分10分；

（三）销售收入或单位产品售价达到95%至100%的满分20分。以95%为基础，每减少一个百分点，扣2分，至扣完为止；超过预算目标100%的，每超过一个百分点，增加2分，最多加分10分；

（四）销售货款回笼率达到95%至100%的满分10分。以95%为基础，每减少一个百分点，扣2分，至扣完为止；超过预算目标100%的，每增加一个百分点，增加0.5分，最多加分5分；

（五）销售费用率或营业费用率完成预算目标的满分10分，每超过一个百分点，扣1分，至扣完为止；每下降一个百分点，增加1分，最多加分5分；

（六）管理费用率（列入专项管理部分）完成预算目标的满分15分。

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每超过一个百分点，扣2分，至扣完为止；每下降一个百分点，增加2分，最多加分10分；

（七）利润总额完成预算目标95%至100%的满分15分。以95%为基础，每减少一个百分点，扣2分，至扣完为止；超过预算目标100%的，每增加一个百分点，增加2分，最多加分10分。

第一百一十七条 对煤矿企业预算执行结果的考核满分为100分，按以下方法考核：

（一）产量预算执行结果达到95%至100%的满分20分。以95%为基础，每减少一个百分点，扣2分，至扣完为止；超过预算产量100%的，每超过一个百分点，增加1分，最多加分10分；

（二）质量指标达到预算目标20分，每下降50大卡（不足50大卡按50计算）扣2分，至扣完为止；每超过50大卡（不足50大卡的不计算），加2分，最多加分10分。

（三）吨煤生产成本率达到预算目标20分，每超过1个百分点扣2分，至扣完为止；每减少1个百分点，加分2分，最多加10分。 （四）安全事故达到预算目标20分，每超过1例，扣10分，扣完为止；每减少1例，加分5分，最多加分10分。

（五）管理费用率（列入专项管理部分）达到预算目标10分，每超过1个百分点扣2分，至扣完为止；每减少1个百分点，加分1分，最多加5分。

（六）财务费用率（根据资金占用分摊部分）达到预算目标10分，每超过1个百分点扣2分，至扣完为止；每减少1个百分点，加分1分，最多加5分。

第一百一十八条 对生产经营单位预算编制质量考核实得分按权重30%计算，预算执行结果考核实际得分按权重70%计算，两项合计得分

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即为考核单位的最后实得考核总分。

第一百一十九条 对集团职能部门预算编制及执行，按以下方法考核：

（一）预算编制的项目及内容完整，无遗漏，满分20分。其中：常规性项目缺漏，每一项扣4分；应当预见到而未预见的，每一项扣2分；同时存在的，分别扣分，至扣完为止。属于政策变化等不可预见的因素引起的，不扣分。

（二）预算编制资料档案管理规范，满分10分。其中：资料缺漏的，每少一份扣2分；资料零乱的，发现一次扣2分；两种情况同时存在的，分别扣分，至扣完为止。

（三）对职责范围内的预算审查，全面、正确、及时，满分20分。其中，应当发现而未发现的常规性缺漏，每一项扣4分；应当预见而未预见到的，每一项扣2分；同时存在的，分别扣分，至扣完为止。属于政策变化等不可预见的因素引起的，不扣分。

（四）职责范围内预算执行结果满分20分。其中，对每一成本项目，每超过预算目标一个百分点，扣0.5分，每节约一个百分点，加分0.5分；对产量、收入、利润预算项目，超过预算100%的，每超过一个百分点，加分0.5分；以95%为基础，每减少一个百分点，扣0.5分；均实行同时分别扣分和加分，扣分最多20分，加分最多加10分。 （五）本部门费用预算完成率100%满分30分。其中，每超过一个百分点，扣2分，扣完为止；每节约一个百分点，加分2分，最多加10分。

第一百二十条 预算编制质量的考核，以实物为准，实行逐项考核或检查；预算执行结查的定量考核，实行逐项计算，小数点以下，均实行四舍五入。

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