部门整体支出绩效评价共性指标体系框架（参考） - 图文 

附件6

部门整体支出绩效评价共性指标体系框架（参考）指标解释指标说明评分标准一级二级三级指标指标指标部门（单位）预算编制是否完预算编制完整、齐全，数据是否有错，用整性以反映和考核部门（单位）预算编制完整性情况。评价要点：①部门预算收入中，除公共预算拨款外，政府性基金拨款、事业收入、事业单位经营收入、其他收入、上年结转等收入数据是否完整；②收入来源编报是否齐全或编报数据是否有错误。全部符合得满分，不符合扣分部门（单位）预算编列预算科预算预算编制准目是否准确，细化，用以反映编审确性和考核部门（单位）预算编制管理准确性情况。①部门预算编列预算科目是否准确；②专项业务费细化、分类填报是否准确；③编列科目、专项业务费细化和分类填报是否出错全部符合得满分，不符合扣分投入管理指标以预算绩效目标编制的规范性、合理性，以及覆盖率评价绩绩效目标管效目标管理情况。用以反映和理考核部门（单位）绩效目标管理情况。评价要点：①部门预算中专项业务经费项目绩效目标编制是否完整合理；②部门整体绩效目标编制是否完整合理；③专项资金绩效目标编制完整合理、明确量化；④覆盖率是否达到年度要求。全部符合得满分，不符合扣分部门（单位）本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映预算完成率和考核部门（单位）预算完成程度。预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。某部门得分=[某部门预算完成率-85%]÷[95%-85%]×分值。(对客观原因未完成预算的作出说明）预算完成率大于等于95%的，得满分；完成率小于等于85%的，得0分；完成率在95%-85%之间的，按公式计算得分。部门（单位）本年度实际支出预算的公用经费总额与预算安排的公用经费控执行公用经费总额的比率，用以反制率管理映和考核部门（单位）对机构运转成本的实际控制程度。公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。目标值为≤100%；达到目标值得满分，大于100%得0分部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数“三公经费的比率，用以反映和考核部门”控制率（单位）对“三公经费”的实际控制程度。“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。目标值为≤100%；达到目标值得满分，大于100%得0分部门整体支出绩效评价共性指标体系框架（参考）一级二级三级指标指标指标指标解释指标说明结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预算数。某部门得分=（15%－结转结余率）÷（15%-5%）×该指标分值。（(对客观原因未形成支付的做出说明）评价要点：①是否按规定内容公开预决算信息；②是否按规定时限公开预决算信息。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。评分标准结转结余率小于或等于5%的，得满分；结转结余率大于或等于15%的，得0分；结转结余率在5%-15%之间的，按公式计算得分。部门（单位）本年度结转结余部门总额与支出预算数的比率，用结余结转结余率以反映和考核部门（单位）对结转本年度结转结余资金的实际控管理制程度。部门（单位）是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决预决算信息算信息，用以反映和考核部门公开性（单位）预决算管理的公开透预决明情况。算信息公开管理部门（单位）基础信息是否完基础信息完善，用以反映和考核基础信息善性对预算管理工作的支撑情况。全部符合得满分，不符合扣分评价要点：①基础数据信息和会计信息资料是否真实；②基础数据信息和会计信息资料是否完整；③基础数据信息和会计信息资料是否准确。全部符合得满分，不符合扣分投入管理指标部门（单位）本年度实际在职在职人员控人员数与编制数的比率，用以制率反映和考核部门（单位）对人员成本的控制程度。在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。目标值≤100%；达到目标值得，得满分，否则得0分。部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理部门管理制度健制度是否健全完整，用以反映预算全性和考核部门（单位）预算管理管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。评价要点：①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；②相关管理制度是否合法、合规、完整；③相关管理制度是否得到有效执行。评价要点：①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③项目的重大开支是否经过评估论证；④是否符合部门预算批复的用途；⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%；政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。全部符合得满分，不符合扣分部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制资金使用合度的规定，用以反映和考核部规性门（单位）预算资金的规范运行情况。全部符合得满分，不符合扣分部门（单位）本年度实际政府政府采购金额与年初政府采购预算政府采购执采购的比率，用以反映和考核部门行率管理（单位）政府采购预算执行情况。政府采购执行率大于等于95%的，得满分；执行率在80%-95%的，按公式计算得分；小于等于80%的，得0分。部门（单位）为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的资产管理制度健管理制度是否健全完整，用以管理全性反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况评价要点：①是否已制定或具有资产管理制度；②相关资金管理制度是否合法、合规、完整；③相关资产管理制度是否得到有效执行。全部符合得满分，不符合扣分部门整体支出绩效评价共性指标体系框架（参考）一级二级三级指标指标指标指标解释指标说明评价要点：①资产保存是否完整；②资产配置是否合理；③资产处置是否规范；④资产账务管理是否合规，是否帐实相符；⑤资产是否有偿使用及处置收入及时足额上缴。评分标准投入管理指标部门（单位）的资产是否保存完整、使用合规、配置合理、资产管理安处置规范、收入及时足额上全性缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。资产管理部门（单位）实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的固定资产利比率，用以反映和考核部门用率（单位）固定资产使用效率程度。全部符合得满分，不符合扣分固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。大于或等于95%的，得满分；小于或等于85%的，得0分；在85%-95%之间的，按公式计算。任务1数量任务2指标……产 出任务1质量任务2指标……任务1时效任务2指标…………部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。部门（单位）履行职责对社会社会发展所带来的直接或间接影响效益。部门（单位）履行职责对生态生态环境所带来的直接或间接影响效益。社会公众或社会公众或部门（单位）的服满意服务对象满务对象对部门履职效果的满意度意度程度。经济效益效 果此项产出指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。