本规定所称固定资产是指单位价值超过1000元、使用期限超过1年且保持实物原状的经营用有形资产，或者单位价值超过2000元、使用期限超过2年且保持实物原状的管理用有形
资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备五大类。
第三条 审批权限
所有固定资产的调拨、改良、投保、处置、租赁、抵押、盘点报告必须由总部公司领导
统一审批。 第四条 计价方法
固定资产按实际成本计价（包括买价、运输费、包装费、安装费、税金、保险费等）。
第五条 折旧管理 1、折旧方法：
固定资产折旧方法采用年限平均法。
2、在中国大陆注册的公司固定资产的分类、使用年限、折旧率及预计净残值率： 资产类别 使用年限 年折旧率 月折旧率 预计净残值率
房屋及建筑物 25 % % 4%
机器设备 10 % % 4% 运输设备 5 % % 4% 电子设备 5 % % 4% 其他设备 5 % % 4%
3、在中国香港注册的公司固定资产的分类、使用年限和折旧率参照华润集团财务会计制度执
行。
第二章 日常管理
第六条 管理形式
固定资产实行电脑账簿（账）、电脑卡片（卡）、实物（实）分管原则；财务部管理固定资产明细分类帐，行政部管理固定资产电脑卡片，并共享固定资产管理系统资料库；使用
部门管理实物。
第七条 各部管理职责
1、财务部职责：
负责对固定资产价值的确认、核算、付款的审核及对实物日常管理的监督和固定资产盘
点的组织工作。 2、行政部职责：
负责固定资产的申购（不包括电子设备和店铺开业前的固定资产），对固定资产实物管理的监督，包括固定资产卡片的建立、明确实物保管人和管理责任人的责任、跟踪固定资产的使用状况、固定资产报废的确认及固定资产盘点工作，并不定期对固定资产进行
抽查，确保实物的安全及正常使用。
3、信息部职责：
负责电子设备的购买、维修、调配、报损和日常管理。
4、企业发展部职责：
负责各店铺开业前固定资产的申购，并在开业后将实物转交给行政部管理。
5、使用部门职责：
负责对其使用固定资产的实物保管及日常维护与保养。
第八条 闲置资产管理
建立起公司内部闲置资产信息网，行政部将闲置的固定资产的信息挂在网上，总部行政部参考网上信息来确定固定资产的购置方式，以便公司的闲置资产得到有效的利用。
第九条 增减报告
财务部应于次月15日前编制“固定资产增减表”（见附表1，一式两联，一联财务，一联行政），送行政部核对，行政部每月20日前核对完毕，对出现的差异及时查明原因。
第十条 盘点
为确保公司资产的完整性，公司每年至少组织一次固定资产的全面盘点。由财务部牵头，行政部和财务部成立盘点小组，组织盘点准备工作。盘点出现盈亏时，行政部应及时查明原因，在盘点后三天内将盈亏原因报告交财务部；财务部根据盘点表及盈亏说明，在盘点
后半月内出具固定资产年度盘点报告，并报总部公司领导审批。
第三章 固定资产购置
第十一条 预算控制
公司各部门每年末根据公司发展规划和部门工作需要，采用科学的方法对本部门下年度各类固定资产需用量分季度进行预测（不包括下年度新开门店购置的固定资产），填制下年度“固定资产年度需求预算表”（见附表2，一式一联），于9月30日前报当地公司行政部。行政部将各部门需求汇总审核后交财务部、总经理分别审核，于10月10日前以电子文档形式报总部行政部。总部行政部汇总，经财务管理本部审核后报总部公司领导审批。公司领导审批后，总部行政部、财务管理本部、二级公司行政部及财务部各保留复印件一份，作
为下年度审核各公司固定资产申购的依据。
第十二条 申购 1、申购要求：
新设门店的设备申购要求：新设门店的设备申购时间为门店租赁合同或购买合同签定后一
个月内，原则上只进行一次，如因特殊情况，需单独报总部公司领导审批。 日常设备的申购要求：以一个月为申购周期，每月20号前将申购计划上报总部，在一个申购周期内一般不允许重复申购同一品种。如属特殊情况需由使用部门知会行政部或信息
部，经同意后，按申购程序办理。
固定资产申购应区分预算内申购和预算外申购。对预算内申购，按正常的申购程序办理。对预算外申购，必须在申购前就所要申购的资产以专门的报告形式报总部公司领导审批，报告中必须详细列明所要申购资产的规格型号、数量、金额、用途及使用部门；经总部公司领
导审批后，申购部门再按正常的申购程序办理。
2、申购程序：
（1） 新开门店固定资产申购程序：
使用部门 二级公司企业发展部/信息部 二级公司财务部 二级公司总经理
总部企业发展本部/信息管理本部 总部财务管理本部 总部公司领导 ①对于新开门店的固定资产购置，当地公司的企业发展部和信息部（企业发展部为主要负责，如未设立企业发展部由行政部代替其职责，信息部配合完成电子设备的审核）应于门店租赁合同或购买合同签定后一周内通知各相关部门提出固定资产申购计划，各部门于接到
通知后根据实际需求一周内向企业发展部或行政部报申购计划；
二级公司企业发展部和信息部根据各部门的需求制定出新开门店总的申购计划，填制“新开门店固定资产需求表”（见附表3，一式一联）报二级公司财务部和总经理审核； 二级公司财务部和总经理在一周的时间内审核完毕后，将“新开门店固定资产需求表”
报企业发展本部；
企业发展本部、信息管理本部会同财务管理本部（成立联合评估小组）审核完毕后由企
业发展本部报总部公司领导审批。 （2）日常固定资产的申购程序：
使用部门 二级公司行政部 二级公司财务部 二级公司总经理 总部行
政部 总部财务管理本部 总部公司领导
①各部门根据本部门需求提出申购计划，报二级公司行政部。
②二级公司行政部根据各部门的需求，制定各二级公司下月总的申购计划，填制申购单
（见附表4，一式一联），报二级公司财务部和总经理审核。
③二级公司财务部和总经理审核后，于每月20日前将下月的申购计划上报给总部行政部，由总部行政部对各二级公司的申购计划汇总后传财务管理本部审核，财务管理本部审核
后报总部公司领导审批。 备注：电子设备由信息部审核。 3、申购单/需求表的传递形式：
采取手工单与电子文档相结合方式。二级公司各部门以手工单的形式报二级公司总经理审批。二级公司总经理审批完毕后，二级公司行政部/企业发展部将经审批的申购单以电子文档的形式上传总部行政部/企业发展本部。总部行政部/企业发展本部将二级公司上传的申购单/需求表打印出来后，按审批程序进行报批。审批完毕后，总部行政部/企业发展本部将经审批的申购单以电子文档的形式反馈给二级公司。二级公司据此予以购置固定资产。从二级
公司上传申购单到总部将经审批的申购单信息反馈给二级公司的时间为10天内。
第十三条 审核要求
1、行政部/信息部应进行实地考察，对其种类和数量进行审核。
2、严格按照经公司领导审批的年度预算进行审核，对于预算外固定资产的购置，必须具有经
总部公司领导审批的预算外申购报告，否则不予申购。
第十四条 购置
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