用心、精心、决心、匠心
财务管理制度
第一章 差旅费用报销制度
为完善公司差旅费的管理，明确差旅费报销标准、出差申请及报销流程，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特制定本规定。本制度适用于公司所有员工。 一、出差申请流程
1、出差申请：员工出差首先要填写《出差申请表》，经过部门经理和总裁批准后，才能借款和预定交通工具。在紧急情况下，可以以电子邮件形式或短信代替表格申请和确认，事后补填《出差申请表》。要求根据申请表填写申请人、部门、出差时间、地点、行程路线、事由。 2、出差借款申请：出差人员如需借款，则填写《借款单》，并经过部门经理和财务主管、总裁批准。
借支差旅费标准为下列各项合计： 1）往返行程路费
2）预计行程天数X住宿标准 3）预计行程天数X出差补贴标准 4）其他因业务需要由总裁特批的借支
3、出差借款：出差人员凭生效的《借款单》到财务部办理借款手续。
4、出差备案：出差人出差前必须将《出差申请表》交给公司行财中心备案后方可出差。以便于考勤和预定交通工具。 二、差旅费报销细则
1、出差目的城市和出发城市之间乘坐时间在6个小时以内要优先选择乘坐火车，出差里程超过乘坐火车6小时以上的可乘坐飞机，6小时内需要乘坐飞机的必须在《出差申请表》中特别注明，总裁批准后方可给予报销机票，否则超出部分费用自理。若飞机费用低于火车费用，员
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工可以选择乘坐飞机。
2、因交通不便或业务需要私车公用，必须由行财部事先同意。私车公用的情况下，根据目的地和出发地距离按1.3元/公里标准报销邮费（含私车公用补贴），过路通行费根据行程实报实销，须填写“私车公用结算表”，由行财中心审核确认。若中途行程有变动，应详细填写行程路线以便核算公里数。
3、“出差餐费补贴”实行定额包干使用。补贴天数计算按旅差起、止日之合计计算。以车票
时间点为界限，因公宴请餐数从中餐或晚餐相应扣除。出差餐费补贴可以不用发票，宴请餐费必须附上发票。
4、出差期间产生的业务招待费，要附有总裁已审批的“业务招待费申请表”，注明请客时间、
招待对象、人数、金额，必须附有正规发票。（可参照招待费管理制度）
5、总裁层级以下，同性别员工同行出差，应住同一房间，两人的住宿费只能按一个房间的费
用标准报销，住宿费用由一人粘贴发票报销即可，报销时再注明同住人员。
6、差旅费报销采取限额内实报实销制，住宿费、市内交通费、出差餐补在规定标准限额以内，
超出部门不予报销。
住住宿宿级层火汽飞机 别 级 车 车 上广省深） 会） 他） A高一据实 经济500 级 管 等 舱 450 400 无 实报实销 其（北（（餐补标准 费报销 宿市内交通住呕心沥血整理word2
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部门B负级 责元（9:30人 以前出发） 实销（打的中餐：30需有打表元（11:30的的士—13:00） 票）。但每C其二等 据实 经济300 级 他 舱 250 250 元（17:00100元（北以后到达） 上广深）其他城市60元 7、要求先填写“出差申请表”，要根据情况内容填写详细，经相关领导审批签字方可生效。 8、对报销票据的要求：所取得发票必须是税务局监制的正规发票，发票的抬头必须正确填写
市内交通费（不含机二等 据实 经济350 舱 300 250 早餐：20的大巴费）按票实报场去市区晚餐：30天不超过公司名称。发票日期、内容、金额、开票人、发票印章必须齐全。并与出差申请表上日期对应，否则不予报销。
9、出差人员由外单位免费提供食宿时，不再报销此期间的住宿费及餐补。
10、若出差期间，员工经批准绕道其他地方办理个人事务，办理个人事务涉及的费用不属于报
销范围。
11、出差期间因业务的特殊需要，而产生的租车费或其他特殊费用则必需要先提交申请，待审
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批同意后方可执行给予报销，否则不予报销。
三、差旅费用报销审批流程
1、员工出差结束一个月内，必须按上述细则填写费用报销单并在报销人处签字后连同《出差
申请表》一起提交部门负责人和财务主管审核，直至总裁批准。
2、出差人员凭审批后的《差旅费报销单》并需附上《出差申请表》方可到财务部进行结款，
财务部在5个工作日内付款。
3、《差旅费报销单》格式见附表
第二章 业务招待费管理制度
为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，结合公司实际情况，制定本制度。
一、业务招待费适用范围
指因业务需要发生的给相关人员的礼金、礼品、赞助费及招待有关人员的就餐费、娱乐费用等。
二、业务招待的使用原则
1、必须在预算内执行。
2、必须坚持先审批后使用的原则。
3、必须在审批的范围内使用，超出的一律由当事人自己负担 三、业务招待费的申请流程
1、填写《业务招待费申请表》，要求填写接待人、陪同人数及被应酬单位、人数、级别、事由、时间、地点、方式。
2、申请流程：填写申请表 由部门负责人审批 总裁审批
1）若员工出差外地，将《业务招待费申请表》填写完整，以邮件方式发送给总裁同时抄送一
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份给财务部，待总裁审批后方可接待客户，（申请表不许以附件发送，要以正文形式填写） 2）若临时特殊情况，需先以短信方式发送给总裁申请（内容：应酬单位、人数、事由、招待方式），待总裁回复后方可接待客户，然后仍要以邮件方式提交申请。事后员工需按流程补签《业务招待费申请表》。 四、业务招待费报销要求
1、必须有按《业务招待费管理制度》申请填写已审批的“业务招待费申请表”，内容详细，手续齐全。
2、发票单据必须是以报销公司的抬头的正规发票，凡是抬头不对，日期不符，发票归属地不对或非规范的单据，一律不得报销。
3、如果是定额发票，单次报销必须是同一单位提供的发票，同面额发票必须连号。 4、如果发票额超出申请金额的，由当事人自行补足差额，出差期间发生招待费用，相应扣除其餐补。
5、员工必须按月报销，相关的报销事项超过一个月还未报销的，财务部不再给予报销。
第三章 日常费用报销规定
一、市内交通费报销
部门经理层级以下员工在常驻城市内外出办事，尽量以公共交通出行，如遇到特殊情况需要打出租车的，必须在报销单后附上情况说明，并详细标注起始地和目的地，经部门主管及总裁审批后方可报销。 二、快递费报销
1、公司行财部安排收发员统一负责为各部门收寄邮件。 2、所有公发信件、邮件由收发员登记后统一寄发。
3、货物航空快运，须经部门经理同意，总裁批准后方可邮发。
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