6.3财务管理
首先，制定完善的财务会计制度，实施月结制度，每月月底将对本月经营状况进行综合分析，对盈亏情况进行详细计算，做到账目明确，记录清晰，有凭有据。向公司提供真实、准确、及时、完整的财务信息。建立起适应新经济形势下比较通行的指标模版。完善财务会计报表中的信息披露，增加财务报表的批注。尽可能缩短报表的提供期限和周期，及时提供财务会计报告，保证所提供财务信息的及时性。
第七章 财务分析
筹资渠道 自有资金 私人拆借 银行贷款 其他融资 资金提供方 股东 股东亲友 工商银行 政府小额低息贷款 总计 7.2 运营成本
分为固定资产、进货预算、营业成本。
110000 100% 金额（￥） 50000 15000 15000 30000 占投资比例总额 45.5% 13.6% 13.6% 23.4% 13
7.2.1固定资产 项目 工具和设备 原值 1000 月折旧 160 说明（主要设备） 备注 修车设备，与新“月折旧”车 统 一按原值的16%办公家具和设备 800 128 办公家具和维 修器材以及员工（即折旧休息室器材 年限为5店铺/厂房 租赁 租赁 ；厂房，大学车棚，年计算）4000平米 店铺厂房不计入租金 总计 40000 6400 产品或服务 自行车租赁 电动车租赁 广告传单 项目
单位 数量 原材料单价（元） 金额（元） 7.2.2进货预算
辆 100 15 1500
辆 10 30 300 7.2.2营业成本
辆 5000份 成本/费用（元） 14
0.03 150 备注
可原材料采购 变成本费用（月） 销售提成（6%） 流转税（5%） 可变成本费用总计 固定成本费用（月） 场地租金 宣传推广 人员工资 办公用品 水、电、暖、交通费 折旧 其他费用 2950 177 147.5 3127 1500 1000 2000 1000 1000 包括业务招待费 1040 3000 包括开办费、办公设施 维修及保养、装修费、车辆费、、通信费、利息等 固定成本/费用共计
10040 15
7.2.3盈利分析
⑴主营业务收入：预计在公司正常经营情况下每月按月租制套餐租出8辆自行车；按周租制套餐租出5辆自行车；按日租制套餐每天租车数量浮动在4～20辆；按小时制每天租车数量浮动在6～25辆。
形式 月租式 周租式 日租式 数量 8 15 4~30 收入（元/月） 8*150=1200 15*4*70=4200 4*30*30～ 30*30*30=3600~27000 时租式 6~25 6*8*4*30～ 25*8*4*30=5760~24000 合计
⑵非主营业务收入：
车辆代管：预计自行车每天5人次，每周10人次，每月20人次；电动自行车每天2人次，每周4人次，每月5人次。收入为548元/月。（5*0.3*30+10*1.5*4+20*5+2*1.5*30+4*8*4+5*25）
会员会费：每学年预计大约有会员20～70人，每人收取会费10元/年。收入为200～700元/年
16
23~58 14760~56400
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