T6 V6.0财务业务一体化练习题
一、公司情况整体描述：
1、 北京华邦有限公司是一家工业企业，其主营业务是生产并销售办公设备（主要产品是:A型打印
机），适用17%的增值税税率 。 2、 财务核算的要求：
（1）采用新会计制度科目；
（2）对客户、供应商、存货分类管理； （3）计价方式：移动平均法； (4)暂估方式选择“单到回冲”； （5）折旧方法选择“平均年限法”；
（6）对外提供的报表主要有：资产负债表、利润表；
（7）存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2； （8）代扣个人所得税。 3、 业务流程：
（1）、根据销售订单下达生产加工单，并根据生产加工单确定采购数量，销售订单设置2级审批流，需销售部张总和管理部陈总审批，并通过消息提醒通知。 （2）、产品结构：
1个机壳 1个滚动轮 1个打印机 1个墨盒 （3）、产品销售，销售出库必须有库存人员经手（即库存生单）。
4、 2011年5月购买T6企业管理软件，并于同月启用总账、工资、固定资产、应收、应付、采购、
销售、库存和存货核算模块以及生产。 5、 其它说明：凭证类别为“记账凭证”；填制凭证时要求带出“系统时间”。单价都指不含税单价。
二、特殊科目初始设置
科目编码 1131 1133 1151 2121 212101 212102 2131 4101 410101 41010101 41010102 41010103 410102 410103 应收账款 其他应收款 预付账款 应付账款 采购业务 购置固定资产业务 预收账款 生产成本 基本生产成本 直接材料 直接人工 燃料动力 生产成本转出 名称 辅助核算 客户往来 个人往来 供应商往来 供应商往来 供应商往来 供应商往来（不受控） 客户往来 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 成本项目 备注 辅助生产成本-机修车间 项目核算 第1页 共4页
三、公司现有的档案信息
1、部门档案：
编号 1 2 3 4
2、客户分类：
客户分类编码 01 02
3、客户档案：
客户编号 01 02 03
4、供应商分类：
供应商分类编码 01 02
5、供应商档案：
供应商编号 供应商名称 供应商简称 朝阳公司 大海实业 长江运输 所属分类码 01 02 01 01 北京朝阳科技有限公司 02 天津大海实业有限公司 03
6、存货分类
存货类别编码 01 02 03 7、存货档案（0.5分） 编码 存货名称 规格型计量单位 税率 号 个 17 存货属性 所属分类码 01 存货类别名称 原材料 产成品 劳务费用 北京长江运输公司 供应商分类名称 北京地区 天津地区 客户名称 北京利天实业公司 客户简称 利天实业 所属分类码 01 01 02 客户分类名称 北京地区 上海地区 名 称 销售部 采购部 生产车间 管理部 部门属性 北京康康股份有限公司 康康股份 上海启明有限责任公司 上海启明 101 A型机壳 销售、外购、生产耗用 第2页 共4页
102 103 滚动轮 墨盒 个 个 台 元 17 17 17 7 销售、外购、生产耗用 销售、外购、生产耗用 自制、销售 劳务费用 01 01 02 03 201 A型打印机 301 运费
8、项目大类：
选择“使用存货目录定义项目”和“成本对象”两个项目大类。 （把“产成品”作为成本项目）
9、结算方式：
编码 结算方式 1 2 10、仓库档案：
编码 仓库名称 1 2 11、收发类别：
编码 1 11 12 2 21 22 221 23
四、期初余额
1、 现金2000元，银行存款25000元。 2、 应收账款：
（1）利天实业5850元，是2011年4月10号销售给利天实业A型打印机10台，含税单价585 元，普通发票号01；
（2）康康股份5000元。具体销售情况不祥。 3、 其它应收款:采购部张三预借差旅费3000元。 4、 预付账款：朝阳公司1000元。
5、 物资采购贷方金额400元，4月份向朝阳公司采购的墨盒20个，单价20元，尚未收到发票。 6、 原材料中： (1)墨盒5个，单价18元；（2）滚动轮4个，单价40元；
第3页 共4页
票据管理标 计价方式 移动平均 移动平均 现金结算 转账支票 原材料库 产成品库 名称 入库 采购入库 产成品入库 出库 销售出库 领用出库 打印机领用 材料领用 收发标志 收 收 收 发 发 发 发 发 7、 库存商品中：（1）A型打印机3台，单价300元；
8、 固定资产中：生产设备：机床2006年7月1日购买，生产车间使用，购买价格10000元。 9、 累计折旧中：机床5500元。
资产类别 生产设备 折旧方法 平均年限法 残值率 0 使用年限 5 10、应付账款（采购业务）：（1）大海实业1170元，是2011年4月21号向其采购墨盒50个，单
价20元。（发票号01） 11、应付工资3000元。
12、实收资本30000元，本年利润3185元，利润分配---未分配利润9745元。
13、主营业务收入累计发生10000元，主营业务成本累计发生5815元，管理费用累计发生1000。
六、5月份业务
（1）1日，从银行提取现金5000元。并发放工资3000元。
（2）3日，采购部张三出差归来，报销差旅费2500元，交回现金500元。 （3）3日，4月份暂估入库的墨盒收到采购专用发票（发票号02），用预付账款冲抵本次货款。 （4）5日，接到利天实业的销售订单A型打印机6台。仓库发现库存不够，要进行生产，进行简单
生产投产
（5）5日，根据投产的采购建议生成订单并采购原材料入库（A型机壳单价100元，滚动轮40元，
墨盒20元），并收到采购专用发票（发票号03）。同时现金支付长江运输公司提供的采购运费200元（发票号01）。运费按采购金额分摊入采购成本中。
（6）6日，用转账支票向大海实业支付期初购货款和本次购货款，共计1989元。 （7）6日，车间领用原材料生产A型打印机。
（8）6日，本公司工资项目包括基本工资、奖金、缺勤扣款。本月生产人员丽丽基本工资2000元，
奖金200元，根据应发合计的14%计提本月福利费，并通过银行把工资打到 丽丽的卡上。 （9）6日，本月购买固定资产“电脑”一台，供货商“海龙电脑城”，价款5000元，尚未支付，确
认为“应付账款---购置固定资产业务”，管理部门使用。 （10）计提本月折旧。
（11）10日，产成品根据生产订单入库，进行产成品成本分配，总金额 1900。
（12）20日，销售A型打印机给自己的老客户“利天实业”4台，不含税单价650元，代垫运费80
元。
（13）22日，收到利天实业的转账支票一张，金额为8900元。与账上相差销售零头72元，不再收
回。
（14）23日，销售给“利天实业”的A型打印机一台不符合质量要求，做退回处理。用转账支票退
回“利天实业”1台A型打印机的价税款。
（15）30日，从朝阳公司采购滚动轮，采购入库10个，单价40元，只收到其中8个的采购专用发票。
（16）31日，所有业务制单，凭证出纳签字、审核、记账，期间损益结转。 （17）结账。
六、要求
编制5月份的资产负债表和利润表。
输出以下报表：固定资产折旧表；工资发放签名表；销售订单跟踪表；销售明细账；暂估入库余
额表以及现存量表，并备份帐套。
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