2．总帐查询与对帐
总帐查询，即通过“托管帐户总对帐单”进行。其帐表格式如 下：
债券名债券代可用 待付 封闭待购冻结 自动融合计 称 码 回 券 单位：万元 通过帐表格式可看出，总帐所反映的内容与“券种余额”相同， 其列示方式为按券种横向式，且按每个券种进行合计，数据为时点数，即日间为前一营业日日终数据，日终后为当一营业日日终数据。其中，各明细数据即各明细科目的日终余额数。 3．明细查询与对帐
通过“托管帐户明细对帐单”，可选择帐号、按券种进行明细查 询与对帐，时点与时段数据均可查询。明细对帐单按科目设置，即每一托管帐户的各个券种均按“可用”、“待付”、“待购回”、“冻结”、“自动融券”等五种状态设置明细科目。
其对帐单格式如下： 单位：万元 日期 摘要（合同号） 业务类别 借方发生额 贷方发生额 余额 其中：日期为债券交割的具体时间（年月日时分秒），即按交割的时间顺序进行记录，其日终余额应与总对帐单各明细数据相等。
4.交割单查询与对帐
如果要查询一笔业务是否完成、债券过户是否成功、过户的具 体时间及其相关要素，通过查询交割单便可以了解。系统对交割成功与失败的业务分别列示，交割成功的业务可通过“交割单”进行查询打印，交割失败的业务可通过“交割失败通知单”及“买空通知”和
“卖空通知”进行查询打印。查询时可选定时间段，也可指定某一营业日，交割单对每笔业务记录的要素比较齐全，包括结算指令和合同号、交易双方名称和托管帐号、业务类型、实际过户时间（至秒）、债券代码、过户债券面额，等等。所以，交割单既是簿记系统帐务处理中的记帐凭证（合同和指令是其原始凭证），同时也是结算成员进行帐务处理的记帐依据、对帐的重要环节。
5． 台帐查询与对帐
台帐分三大类：未完成台帐、成功台帐和清偿台帐。每类台帐下 的台帐种类为四种：开放式待购回台帐、开放式待返售台帐、封闭式待购回台帐和封闭式待返售台帐。目前，开放式回购业务台帐未开放。在封闭式回购业务台帐中：未完成台帐记录封闭式回购首期债券交割成功的情况，成功台帐记录封闭式回购到期债券交割成功的情况；清偿台帐记录中心系统对到期合同失败的违约处理情况。系统对每一笔封闭式回购业务（包括首期和到期），在债券交割成功后，同时在封闭式待购回和待返售台帐中分别予以记录，回购方和返售方可分别通过封闭式待购回和封闭式待返售台帐进行查询与对帐。
台帐查询以首期交割日为索引，可选定时间段查询。台帐对所发生的业务进行实时反映，交割成功即可在相关台帐中查询到有关记录，结算成员由此可及时掌握每笔业务的完成情况。
（三） 帐表之间的勾稽关系
1． 明细帐与总帐、券种余额之间的勾稽关系
明细帐是总帐和券种余额的记帐基础，在目前情况下，日终各 明细科目余额等于券种余额，等于总帐各科目余额，即某券种各明细科目余额之和等于该券种的总帐合计。如果实现实时查询对帐，上述勾稽关系在日间亦存在。
2． 台帐与各帐表单之间的勾稽关系
在整个帐务体系中，台帐虽然是一种辅助帐，但是，台帐与各帐表、主要与明细帐和交割单存在着比较明显的勾稽关系。目前，结算成员之间所发生的封闭式回购业务，在明细帐、台帐和交割单中都有相应的帐务记录，即每完成一笔封闭式回购业务，不论首期与到期，均可通过这三种帐表从不同的角度查对同一笔业务的发生与交割情
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