尽职调查工作底稿之公司财务调查

附件：3-7-4长期待摊费用原值、摊销及余额明细表

（1）截至***年**月**日长期待摊费用情况如下表：

项目 合计 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额 （2）截至***年**月**日长期待摊费用情况如下表：

项目 合计 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额 （3）截至***年**月**日长期待摊费用情况如下表：

项目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额 合计 尽职调查工作底稿3——公司财务调查

3-8、公司资产减值准备的真实性、准确性、完整性及合理性的调查

编号：3-8--指引第38条 公司名称 调查地点 *****股份有限公司 公司资产减值准备的真实性、准确性、完整性及合理性 调查日期 调查人员 调查事项的时点或期间 ****年**月**日至****年**月**日 ****年**月**日至****年**月**日 调查内容 调查方法 查阅、查看、比较、重新计算分析 1、 询问公司的资产减值准备的相关制度并查阅了公司经审计的两年财务报告。 2、 询问了相关会计人员，制作了相关的尽职调查问卷，了解公司资产减值准备计提的情况和未计提减值项目的原因。 3、 现场查看存货和固定资产。 4、 询问了财务负责人关于公司应收款项回收的风险，对目前的计提比例进行了职业判断，并重新计算减值准备。 1、 3-8-1 各项资产减值准备计提方法 3-8-2 各项资产减值准备计提、冲销与转回的审批程序及执行情况 3-8-3 各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细 3-8-4 各项资产减值准备计提情况是否与公司资产质量状况相符合的分析 调查过程 调查结论 其他应说明的事项 附件 附件：3-8-1 各项资产减值准备计提方法

3-8-1-1 访谈记录

访谈地点： 访谈日期：***年**月**日 访谈目的：询问公司资产减值准备的制度及有关规定 访谈对象：*** 访谈人员： 5、 请介绍公司资产减值准备的计提方法？

***：

6、 请介绍公司资产减值准备的冲销、转销处理政策？

***：

7、 请介绍公司计提程序及计提、冲销和转销资产减值准备所履行的审批程序？

***： 附件：3-

8-2 各项资产减值准备计提、冲销与转回的审批程序及执行情况

***： 3-