尽职调查工作底稿之公司财务调查

3-8-3-3 ***年各项资产减值准备实际计提、冲销与转回明细

单位：元

序号 1 1-1 1-2 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 坏账准备 坏账准备—应收账款 坏账准备—其他应收款 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他减值准备 合计 项目 期初账面余额 计提数 转回数 期末账面余额 附件：3-

8-4 各项资产减值准备计提情况是否与公司资产质量状况相符合的分析

公司计提减值准备的项目为应收款项，具体包括应收账款及其他应收款。 除关联方应收款项不计提坏账准备，公司对应收账款和其他应收款的坏账准备的计提均采用账龄分析法，计提比例如下：

账龄 1年以内（含1年） 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 计提比例（%） 5.00 10.00 30.00 50.00 80.00 100.00 公司应收账款坏账准备具体计提情况如下表：

单位：元

***年**月**日 账龄 金额 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 账面余额 比例(%) 坏账准备 单位：元

***年**月**日 账龄 账面余额 金额 1年以内 1-2年 2-3年 比例(%) 坏账准备 ***年**月**日 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 3-4年 4-5年 5年以上 合计

公司对其他应收款的坏账准备具体计提情况如下：

单位：元

***年**月**日 账龄 金额 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 账面余额 比例(%) 坏账准备 单位：元

***年**月**日 账龄 账面余额 金额 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 比例(%) 坏账准备 ***年**月**日 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备

尽职调查工作底稿3——公司财务调查

3-9、公司历次资产评估情况调查

编号：3-9--指引第39条 公司名称 调查地点 调查内容 调查方法 *****股份有限公司 公司历次资产评估情况 询问、查阅、访谈 通过查阅公司董事会决议，相关的资产评估报告，与公司相关业务人员交谈，调查公司自成立之日起的历次资产评估情况，包括资产评估的原因及相关用途；资产评估机构的名称及主要评估方法，资产评估前的账面值，评估值及增减情况。 调查日期 调查人员 调查事项的时点或期间 ****年**月**日至****年**月**日 ****年**月**日至****年**月**日 调查过程 调查结论 其他应说明的事项 附件 3-9-1 访谈记录 3-9-2 资产评估报告