案例分析
1、零售户停歇业监管目的：对市场上长期未进货的零售户进行监管。可以查询到各种经营状态的零售户，重点关注停、歇业零售户，并注意与市场走访中掌握零售户经营状态相比对，防止出现借证经营或冒名经营的情况。监管途径：内管系统 ? 日常监管 ? 日常检查 ? 零售户停歇业监管。确定异常：零售户已长期关门、不经营卷烟业务或是已无经营地址点的，但仍在正常订货的应开展实地核查。核查内容：①订单的真实性；②订单卷烟是否入户、落地销售；可能存在的违规问题：1）送货员将卷烟送到零售户经营地址以外的地点；造成卷烟不落户销售；2）违规参与零售户代订、调剂卷烟；3）收购、倒卖卷烟。4）零售户之间是否存在代订货或借证经营行为。 案例分析：《利用停歇业客户代订卷烟》
2009年7月26日，某市专卖管理所市场管理员张某在日常走访，当走到零售户余某店门口时，店门关闭，从窗外往里面看，柜台和货架上只有零星散落的物品。市场管理员张某于是走访了周边群众，反映余某在2个月前已经关门转行了。由于零售户余某并没有来办理停业或歇业手续，回到所里，市场管理员张某立即在网上查询余某近2个月的订货信息，查询发现余某6—7月份仍在订货，市场管理员将此情况反映给内管部门，内管人员立即向片区送货员和客户经理询问余某的卷烟订货和配送情况，后查明客户经理傅某利用零售户余某关门转行之机，采用电话订货的方式在6—7月5次私自为其堂兄（周边的零售户）订购卷烟。客户经理傅某并与送货员华某联系，要求将零售户余某的卷烟送至将齐堂兄的店中，由其堂兄接收卷烟并现金付款，共接收卷烟79条，金额7269元。
违规定性：本案中，客户经理傅某利用零售户余某关门转行之机为其堂兄订购卷烟的行为，属于《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规范》第三章第五条第二项第十条规定，经营人员参与零售户代订卷烟的违规行为，应当追究责任；同时，送货人员存在在明知的情况下，仍将卷烟送到零售户经营地址以外的地点，造成卷烟不落户的违规行为属于《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规范》第三章第五条第二项第九条规定，应当责任追究。市场管理员应按规定对余某的零售许可证进行注销。
2、零售户经营属性变动监管目的：用于零售户基本信息变更情况的监管，通过查询零售户历史信息（包括客户类别、订货电话、经营业态等）变更的具体内容、次数等，并对比变更期间的进货情况，监管零售户信息变更是否按规定程序操作。监管途径：内管系统 ? 日常监管 ? 日常检查 ? 零售户属性变化情况监管。确定异常：频繁修改零售户合理定量类别、订货电话等信息后是否有订单产生，订单品牌是否异常。核查内容：①订单的真实性；
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②订单卷烟是否入户、落地销售；③属性变更依据真是性。可能存在的违规问题：1）擅自更改卷烟零售户信息，套购卷烟。2）送货员将卷烟送到零售户经营地址以外的地点，造成卷烟不落户销售。3）违规参与零售户代订、调剂卷烟。收购、倒卖卷烟。 案例分析（一）：《擅自更改卷烟零售经营户类别套取紧俏卷烟》
2009年2月，某市烟草专卖局内管人员在日常监管中发现，2009年1月某市烟草公司客户经理王某对零售户张某的定量类别在H类与F类之间来回修改了6次；客户经理郑某对零售户齐某的定量类别在D类与F类之间来回修改了5次，内管人员针对以上两位零售户在类别修改后的订货情况进行检查，发现他们在类别被修改后均有订货记录发生，订货完毕后第二日又将其改回原类别。通过修改类别，为零售户张某、齐某套取中华（硬）卷烟各10条。经调查核实，由于春节期间中华（硬）卷烟的需求量较大，两户零售户与客户经理关系较好，多次要求客户经理为其订购。但是中华（硬）卷烟只对F类客户供应因此两位客户经理在未履行相应审批手续的情况下，擅自将两位客户的类别改为F类，达到供应中华（硬）卷烟的目的。
违规认定：本案中，客户经理王某、郑某在未履行相应审批手续的情况下，擅自将客户合理定量类别修改为F类，为零售户张某、齐某套取紧俏中华卷烟，其行为属于《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二项第二目规定的“擅自更改卷烟零售经营户类别，套取紧俏卷烟”违规行为，应当追究责任。 案例分析（二）：《擅自修改零售户订货电话代订卷烟》
2009年6月，某县烟草专卖局内管部门通过查询、比对系统后台数据发现，2009年1月至5月，某县烟草公司客户经理余某先后49次修改陈某、戴某等16户零售户订货号码。发现该异常情况后，内管部门立即进行立案调查，查明该客户经理通过修改订货号码等手段，冒用其中14户零售户名义为大户章某代订卷烟。某县烟草公司送货员彭某在明知余某参与零售户代订卷烟的情况下，将相关卷烟直接送往大户章某处，共同参与零售经营户卷烟代订总计36笔，累计卷烟2036条，金额130784元。
违规认定：本案中，某县烟草公司客户经理余某违反烟草公司客户属性管理内控制度规定，通过修改零售户订货电话号码的形式，为大户章某代订卷烟，其行为属于《浙江省烟草行业内部专卖管理监督责任追究规定》第五条第二项第十目规定的“参与零售经营户卷烟代订”的违规行为。送货员彭某在明知余某参与零售户卷烟代订的情况下，违反卷烟送货有关内控规定，将相关卷烟直接送往大户章某处，共同参与零售经营户卷烟代订，与客户经理余某构成共同违规，应认定为“参与零售经营户卷烟代订”，追究责任。（案例分析）
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3、零售户销售异动监管目的：对零售户卷烟进货波动情况的监管，选定一个基准时间段和一个对比时间段，对比两个时间段内零售户卷烟进货总量，对出现进货总量异常波动的零售户予以重点关注，从而起到对本地市场波动、紧俏品牌卷烟销售情况监控的作用。监管途径：内管系统 ? 日常监管 ? 日常检查 ? 零售户销量异动监管3、确定异常：零售户某一时间段或月度之间销量突然增加或减少明显的，如：零售户A 本月进货总量为800条，过去3个月平均为300条，要分析其经营业态、经营规模、地理位置与所订卷烟结构、数量是否相符，不相符的应开展实地核查。核查内容：①订单的真实性；②订单卷烟是否入户、落地销售。可能存在的违规问题：1）组合供应或变相组合供应卷烟。2）拆单分摊销售卷烟。3）未按照零售户需求或实际零售能力供应卷烟，造成卷烟外流。4）送货员将卷烟送到零售户经营地址以外的地点，造成卷烟不落户销售。违规参与零售户代订、调剂卷烟。5）收购、倒卖卷烟。6）零售户之间存在代订货或借证经营行为。（案例分析）
4、零售户网上订货IP地址监管目的：对零售户网上订货规范行进行监管，可以查询出提交订单、修改订单中不同的零售户使用同一IP地址订货的情况，重点要对使用内部网络、经营地址相邻或同一区域以及属于同一营销线路使用同一IP地址进行提交订单、修改订单情况的监管，防止冒用零售户身份订货、代订货或套购卷烟现象的发生。监管路径：营销系统 → 客户关系管理→ 外网管理 → 网上订货跟踪。IP地址相同主要有以下几种类
型：1）IP地址相同且属于连锁店形式的。2）IP地址相同且属于同一零售客户的（存在多本零售许可证的状况）。3）IP地址相同并结合日常监管存在夫妻、亲属等关系的。4）IP地址相同但经营地址不在同一区域且不属于同一营销线路的。5）IP地址相同且经营
地址相邻或同一区域以及属于同一营销线路的，应进行重点核查。核查分析：1）针对前面三类状况，主要是通过日常走访不定时核查其是否存在卷烟调剂的行为。2）针对第四类状况，主要查看上述零售客户中是否存在大户、重点监管客户以及是否上述零售客户存在老乡关系等情况，以此判断其是否存在异常，对于跨区域零售户存在异常的可以协作调查。3）第五类状况是核查重点，即“三同”客户——相同IP、相同地域、相同营销线路。发现上述客户订货时间非常接近且使用同一IP地址存在异常，继而对其进行实地核查是否存在某一零售客户或客户经理通过网上订货套购卷烟的行为。核查内容：①订单的真实性；②订单卷烟是否入户、落地销售；可能存在的违规问题：1）拆单分摊销售卷烟。2）送货员将卷烟送到零售户经营地址以外的地点，造成卷烟不落户销售。3）违规参与零售户代订、调剂卷烟。收购、倒卖卷烟。4）零售户之间是否存在代订货或借证经营行为。（案例分析） 5、零售户相同订货电话监管目的：对零售户订货电话的监管，可以查询出不同零售户使用
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同一订货电话（登记的主呼电话）的记录，对不同零售户订货电话相同的情况进行核查，核查订货电话相同的原因。 查询路径：内管系统 → 数据分析 → 订单监管 → 客户订货电话查询。确定异常：系统查询不同零售户使用同一订货电话情况；零售户订货电话修改人员为客户经理的（客户属性修改一律由市场经理修改）；订货电话修改的零售户订单数量、品牌、结构明显与实际经营能力不符的。针对上述异常情况的应开展实地核查。核查内容：①订单的真实性；②订单卷烟是否入户、落地销售；③有无擅自修改零售户电话；可能存在的违规问题：1）擅自更改卷烟零售户信息，套购卷烟。2）送货员将卷烟送到零售户经营地址以外的地点，造成卷烟不落户销售。违规参与零售户代订、调剂卷烟。3）收购、倒卖卷烟。4）零售户之间是否存在代订货或借证经营行为。（案例分析）
6、订单频次监管监管目的：主要是对零售户超规定频率订货情况的监管，可以查询选定时间段（1周之内）零售户订货次数（零售户每周的订货次数为1次），对比零售户基本经营信息中规定的订货次数，对超规定频率订货零售户进行重点关注，监管卷烟供货是否按合理定量规定执行、订单与卷烟是否自定、自销。1、查询路径：内管系统 → 日常监管 → 日常检查 → 零售户订单异常监管。确定异常。查询发现某个零售户订单频率有超规定订货次数时，可以通过进货情况来查看该订单详细来获取异常情况。重点查看订单是否有超合理定量供应卷烟的情况，即两张订单中均有某个品牌或超出当日定量标准的；订单的销售方式是否存在异常；超频率订单支付方式是否是现金支付。针对上述异常情况的应开展实地核查。 核查内容：①超频率订单是否零售户自订自销；②超频率订单是否送货到户。可能存在的违规问题：1）擅自更改卷烟合理定量标准，超限量供货、人情供货。2）擅自使用应急订单等其他订单形式订单供应卷烟。3）擅自更改卷烟零售户信息，套购卷烟。4）拆单分摊销售卷烟。5）送货员将卷烟送到零售户经营地址以外的地点。6）违规参与零售户代订、调剂卷烟。7）收购、倒卖卷烟。
案例分析：《客户经理擅自调剂卷烟》
2007年5月，某市烟草专卖局内管员通过电脑网上数据检查，发现零售户徐某在同一订单日内有两份卷烟数量都为10条，且结构相同的订单。经实地走访，该零售户只收取10条卷烟，其余的10条被零售户王某取走，并由王某按批发价支付了卷烟货款1850元。经进一步调查核实发现，订货员张某因操作失误为零售户徐某制作了两张相同订单，怕被批评，请求客户经理林某帮忙解决。客户经理林某为提高客户满意度，联系另一零售户王某，由王某按批发价1850元接收了这批卷烟。
违规认定：本案中，客户经理林某为提高客户满意度，违反内控制度规定，未履行相关
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