中小企业贷款信用风险的控制与防范

龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn

中小企业贷款信用风险的控制与防范

作者：胡 威

来源：《商场现代化》2009年第25期

[摘 要] 在国家政策鼓励积极发展中小企业信贷业务的同时,高度重视其信用风险显得尤为重要。本文分析了中小企业贷款信用风险的成因,提出企业、银行和政府三方如何对中小企业贷款的信用风险进行有效控制与防范的对策。 [关键词] 中小企业 贷款 信用风险 一、引言

信用风险是债务人违约给银行造成损失的风险。2009年14家上市银行半年报显示,仅6家银行不良贷款双降(比率下降、余额下降),深发展更是出现不良贷款双升的事实,其主要原因即是中小企业客户不良贷款比重较大。深发展对中小企业贷款较年初大幅上升4.9亿,在国际经济环境影响下,占新增不良贷款5.44亿的90%。探讨如何对中小企业贷款信用风险进行控制与防范,具有重要性和迫切性。

二、中小企业贷款信用风险的成因

中小企业贷款的信用风险具体成因有以下几方面: 1.中小企业在金融危机冲击下经营困难带来信用风险

规模较小是中小企业的基本特征。和大企业相比,中小企业产量低,未实现规模效益,产品成本高、盈利能力小,不能占领市场控制价格,缺乏充足的资本积累,经营不稳定。在金融危机下,中小企业经营困难给银行带来风险。

2.中小企业财务制度不规范带来信用风险

中小企业多属家庭经营,财务制度不健全。有的企业财务管理和成本核算作用没有发挥;有的信息透明度不高,真实、详细的财务报表和信息难获得;有的为避税、融资而虚增成本或虚增利润;有的甚至仍存在“多本账”现象,增加了信用风险。