题目4
一、目的
练习借贷记账法的试算平衡。
二、资料
某工业公司各账户资料，见习题三答案。
三、要求
1. 分别结出各账户的本期发生额和期末余额。 2. 编制发生额及余额试算表。
期发生额及期款余额见上题
答案如下
本期发生额及余额试算表
编制单位：某工业公司 账户名称 借方 银行存款 库存现金 原材料 单位：元 期初余额 贷方 本期发生额 借方 10000 5600 35000 贷方 67500 3000 23500 50000 期末余额 借方 贷方 350000 3000 2000 382500 5600 13500 应收账款 固定资产 65000 400000 15000 417500 17500 2500 其他应付款 2500 32500 3600 库存商品 累计折旧 应付账款 35500 3000 3600 10000 10000 应交税费 应付职工薪酬 生产成本 制造费用 营业外支出 主营业务收入 管理费用 2250 2250 15500 15500 35500 5500 500 115000 35500 5500 500 115000 9000 10000 9000 销传费用 营业税金及附加 主营业务成木 本年利润 长期借款 10000 2250 32500 2250 32500 54250 115000 60750 100000 100000 实收资本 合计 655000 755000 755000 535600 535600 837100 655000 837100 题目5 一、目的 练习会计报表的编制。
二、 资料
某工业公司试算表，见习题四答案。
三、 要求
1. 根据试算表资料编制资产负债表。 2. 根据试算表资料编制利润表。
答案如下
资产负债表
20*1年12月31日
编制单位：**工业公司 资产 年初数 银行存款 库存现金 原材料 应收账款 固定资产 库存商品 期末数 382500 5600 13500 15000 413900 3000 单位：元 负债及所有者权益 年初数 2250 期末数 350000 3000 2000 应交税费 应付职工薪酬 长期借款 负债合计 实收资本 未分配利润 所有者权益合计 655000 755000 15500 100000 117750 655000 60750 715750 833500 100000 100000 655000 400000 资产合计 755000 833500
编制单位：**工业公司 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成木 营业税金及附加 二、主营业务利润 减：销售费用 负债及所有者权益合计 损益表 20*1年12月 单位：元 本月数 本年累计数 115000 32500 2250 80250 10000 管理费用 9000 三、营业利润 减：所得税费用 61250 15312.5 四、净利润 45937. 5
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