--
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61
2301 2311 2321
2161 2181
长期借款 应付债券 长期应付款
2111 2121 2131 2141 2151 2153 2171 2176
应付股利 其他应付款
2101
应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应交税金 其他应交款
88 89 90 96 97 98 99 104 105
87
86
1911
短期借款
1815 1901
待处理财产损溢
1805
未确认融资费用 长期待摊费用
70 71 73 二、负债类
74 81 83 84 85
1501 1502 1505 1603 1601 1605 1701 1801
无形资产减值准备
1402 1421 1431
固定资产 累计折旧
固定资产减值准备 在建工程 工程物资
在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产 长期债权投资 长期投资减值准备 委托贷款
49 50 51 53 54 55 56 57 58 59 66 67 68 69
48
1512 长期股权投资减值准备
1521 投资性房地产 1531 长期应收款 1541 未实现融资收益 1601 固定资产 1602 累计折旧
1603 固定资产减值准备 1604 在建工程 1605 工程物资
1609 在建工程减值准备 1606 固定资产清理 1701 无形资产 1702 累计摊销
1703 无形资产减值准备 1711 商誉
1801 长期待摊费用 1811 递延所得税资产 1901 待处理财产损溢
2001 短期借款 2101 交易性金融负债 2201 应付票据 2202 应付账款 2205 预收账款 2314 代销商品款 2211 应付职工薪酬
2221 应交税费
2231 应付利息 2232 应付股利 2241 其他应付款 2314 代理业务负债 2401 递延收益 2501 长期借款 2502 应付债券 2701 长期应付款 2702 未确认融资费用
不变 新增 不变 不变 不变 不变 合并 合并 合并 合并 新增 不变 不变 新增 新增 不变 不变 不变 科目号变 取消 内容改变 取消 新增 内容改变 升级 不变 不变 不变 不变 不变 不变 不变 不变 新增 不变 升级 科目号变 不变 新增 不变
--
--
62 63 64 65 66 67 68 69 70 71
72
3101 3103 3111 3121 3131 3141
2191 2201 2331 2341
或股实收资本（ 本） 已归还投资 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配
2211
预提费用 待转资产价值 专项应付款 递延税款
预计负债
106 107 108
四、所有者权益类
115
116 117 119 120 121
73
74 75
4101 4105 4107
生产成本 制造费用 劳务成本
五、成本类
122 123 124 125 126
六、损益类
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
5201 5203 5301 5401 5405 5402 5501 5502 5503 5101 5102
投资收益 补贴收入 营业外收入 主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用
143 144 145 146 156 157 158
主营业务收入 其他业务收入
130 136 138 139
2711 专项应付款 2801 预计负债 2901 递延所得税负债
4001 实收资本
4002 资本公积 4101 盈余公积 4103 本年利润 4104 利润分配 4201 库存股
5001 生产成本 5101 制造费用 5103 待摊进货费用 5201 劳务成本 5301 研发支出
6001 主营业务收入 6051 其他业务收入 6101 公允价值变动损益 6111 投资收益
6301 营业外收入 6401 主营业务成本 6402 其他业务支出 6403 营业税金及附加 6601 销售费用 6602 管理费用 6603 财务费用
不变 不变 新增 不变 取消 不变 不变 不变 不变 更名 不变 不变
不变 不变 新增 不变 新增
不变 取消 不变 不变 不变 不变 新增 新增 不变 新增 取消 取消 取消 取消
--
--
87 88
89
5601 5701 5801
营业外支出 所得税
以前年度损益调整
159 160 161 162 163
6604 勘探费用 6701 资产减值损失 6711 营业外支出 6801 所得税费用 6901 以前年度损益调整
新增 新增 不变 更名 不变
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