稽核单位 盘点计划 公布盘点计 确定盘点范围 盘点前说明确定盘点方式 开始 公布监盘部门 实施盘点计第一盘点会议 编制盘点清成立盘点小组 盘点清册 拟定盘存计划 差异处理 第三次盘点会议 第二次盘点会 2 盘点清册 1 修正？ 按照核决权限送呈签核 3 盘点人员组 1 盘点清册 交财务部 2 盘点清册 交监盘财务人 3 盘点清册 送仓储部门按照存货调整作业处理
19、存货如何进行调整？
（1） 本项目适用于存货盘盈（亏）及其他因素导致实际库存数与账目数量发生差异时的调整。 （2） 各部门将盘存差异原因查明后，由财务部门汇总编制“存货盘盈（亏）明细表”，应注明料品
编号、品名规格、账目库存数量、差异数、调整原因及其他有关资料呈部门主管签字。
（3） “存货盘盈亏明细表”一式三联，由财务部门分送如下：
第一联：财务部门据以入账后按照编号存档；
第二联：送仓储部门据以更正材料账及物料卡后按照编号存档。 第三联：申请部门存档备查。
20、存货调整作业流程图
财务部门
开始 盘盈亏明细表 1 2 3 送各部门主管审核后转财务部 存货盘盈（亏）及其他因素导 3 存档备查 盘盈亏明细表 2 盘盈亏明细表 1 盘盈亏明细表 送仓储部门更正材料 交账务部门入账 21、呆滞料如何处理？
（1） 本项目适用于库存期间逾期未使用或已经不使用的呆滞料处理程序。
（2） 仓储部门每半年提报库存期间逾期未使用或已经不使用的物料编制“呆料品库存报表”，注明
日期、料号、品名规格、部门、现有存量等资料，经部门主管签核后，品管、生管、营业等有关部门会签拟处理方式的意见，专门提交部门主管。
（3） 部门主管收到“呆料品库存报表”应即召集相关部门人员讨论如何处理呆滞料，并将拟处理方
式填入“呆滞品库存报表”，并按照权限送签，决定处理方式。
（4） “呆料品库存报表”一式二联，经核准后，分送如下：
第一联：仓储部门按照核定处理方式处理呆料品； 第二联：财务部门按照核定的处理方式入账。
22、存货调整作业流程图
仓储部门 呆料品 1 呆料品 2 呆料品 3 送品管、生管、营业等 按照核决权限送签 部门主管签核 召集会议、判定处理 方式，并将结果填入 呆料品库 1 2 3 呆料品库 1 2 3 每月提报库存期间逾期未使用 或出售的原料、半成品及成品开始 资料管理部门 财务部门 23、货仓作业的常用表单 呆料品 1 存档备查 呆料品 3 核准文件
相关推荐：
loading