借：投资收益 3000.00 贷：本年利润 3000.00 借：本年利润 276645.80 贷：主营业务成本 276645.80 借：本年利润 1460.83 贷：主营业务税金及附加 1460.83 借：3131 本年利润 25045.59 贷：5501-02 差旅费/04 采购部 1000.00 贷：5501-02 差旅费/03 销售部 800.00 贷：5501-03 招待费/04 采购部 700.00 贷：5501-04 折旧费/01 行政部 105.56 贷：5501-04 折旧费/02 财务部 105.56 贷：5501-04 折旧费/03 销售部 186.39 贷：5501-04 折旧费/04 采购部 1479.88 贷：5501-05 工资/03 销售部 9080.00 贷：5501-05 工资/04 采购部 9050.00 贷：5501-06 福利费/03 销售部 1271.20 贷：5501-06 福利费/04 采购部 1267.00 借：3131 本年利润 34413.92 贷：5502-04 折旧费/01 行政部 880.28 贷：5502-04 折旧费/02 财务部 858.72 贷：5502-04 折旧费/03 销售部 105.56 贷：5502-04 折旧费/04 采购部 105.56 贷：5502-05 工资/01 行政部 15320.00 贷：5502-05 工资/02 财务部 12850.00 贷：5502-06 福利费/01 行政部 2144.80 贷：5502-06 福利费/02 财务部 1799.00 贷：5502-99 其他费用 350.00 借：3131 本年利润 -4660.00 贷：5503-02 利息收入 -5000.00
贷：5503-03 汇兑损益 340.00
四、出纳管理
（一）工商银行资料
1．2006年12月末工商银行存款余额调节表：
项目 银行账账面余额 加：银行已收，企业未收 1:2006-12-26 减：银行已付，企业未付 1:2006-12-30 银行账调节后余额 金额 397,000.00 项目 对账单账面余额 金额 397,376.44 1,498.20 398,874.64 加：企业已收，银行未收 2,000.00 1:2006-12-27 减：企业已付，银行未付 125.36 398,874.64 对账单调节后余额 2.工商银行2007年1月对账单数据为：
日期 2007-01-02 2007-01-02 2007-01-04 2007-01-05 2007-01-06 2007-01-10 2007-01-13 2007-01-18 2007-01-20 2007-01-22 2007-01-30 票据号 付款方式 借方 20000 100000 58500 100000 4340 20000 贷方 5000 1498.20 8000 35100 40000 456321 转账支票 658741 现金支票 456322 转账支票 456323 转账支票 587135 转账支票 456325 转账支票 456326 转账支票 000358 现金支票 要求：根据以上数据，做出1月末工商银行存款余额调节表
余额调节表 银行账账面余额 加：银行已收，企业未收 1: 2006-12-26 255,660.00 对账单余额 77,100.00 加：企业已收，银行未收 2,000.00 1: 2007-01-21 收款单0001 转账支184,134.64 280,000.00 150,000.00 票587135 2: 2007-01-18 转账支票587135 3: 2007-01-30 现金支票000358 减：银行已付，企业未付 1: 2006-12-30 2: 2007-01-05 转账支票456322 银行账调节后余额 2: 2007-01-22 收款单0002 转账支35,100.00 票631258 3: 2007-01-22 收款单0003 转账支40,000.00 票631592 58,625.36 减：企业已付，银行未付 1: 2007-01-23 付款单0001 转账支125.36 票456322 2: 2007-01-24 付款单0002 转账支58,500.00 票456324 274,134.64 对账单调节后余额 40,000.00 274,134.64 150,000.00 80,000.00 190,000.00 50,000.00 （二）中行存款期初及期末均无未达账。 五、报表 1.常规报表
利用金算盘电子表格中的报表模板生成利润表与资产负债表。 2.自定义报表
费用明细表
项目 类别 营业费用 管理费用 合计
定义取数和计算公式，编费用明细表。
合计 办公费 差旅费 招待费 折旧费 工资 福利费 其他
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