详细记录调查的方式、依据和结论。
附录 尽职调查流程图
调查人员
客户 申请意向
正式申请
提供信息 接受现场调查信息传递
客户经理接洽业务
口头意向
客 户 经 理 初 步 筛 选
业务
业务申请书模版、基本资料清单
客 户 经 理 分 析 资
料、准备调查提纲
业务申请书、基本资料 客户经理、风险经理
业务受理函、补充资料清单
进场调查
补充资料
客 户 经
沟 通 理
风 险 经 理
完 成 调 查
完 成 审 核 报告 报告
再议
需再调
评议会审批 评审会审批
查问题
再议
通过 通过
图—1 尽职调查流程图
第二部分
项目尽职调查重点及工具
第一章 项目调查重点指引
我司操作的担保项目，涉及到的行业范围广、跨度大，同行业内
的企业也存在明显的个体差异。因此在尽职调查中为了提高效率，需 对企业的共性问题进行把握，提炼出影响企业履约能力的主要信用特 征，抓住重点、针对性地展开调查。以下是涉及到企业资信判断的重 点问题（具体项目调查中不限于这些问题），项目调查人员需特别关
注这些问题的调查，详细调查方法可查阅、参考手册附件（第三部分） 《项目调查方法指引》相应条款。
第一节 企业基本情况调查
1.1.1 企业的历史演变情况(详见调查方法指引 1.1)
取得企业设立、变更等相关环节的政府批准文件、营业执照、工
商登记表等，了解企业是否经历过改制、名称变更、主营业务变更、 重大收购兼并、隶属关系及控制人变动等情况，并收集相关证明文 件和资料。
1.1.2 企业的设立是否规范(详见调查方法指引 1.2)
取得企业设立的所有文件，包括发起人协议、资产评估报告（含 评估机构资格证书及评估确认文件）、验资报告（含验资机构和经办 会计师资格证书）、政府有权部门批准设立文件、工商注册登记表、 工商营业执照、公司章程等。取得发起人或股东的营业执照、年检 记录，检查其是否依法存续。
1.1.3 企业的股权变动情况是否清晰、合理、合法(详见调查方法指 引 1.2)
若企业发生过合并、分立、增资或减资而引起的股本变动，取 得股东大会决议、政府有权部门批准文件、验资报告、工商变更登 记表、营业执照、公司章程等，检查其股本变动是否经过股东大会 特别决议通过，是否经政府主管部门批准，相应的法定程序是否得 到履行；若发行人的股权发生过转让，取得股权转让协议、政府主 管部门批准国有股权转让的文件、股权转让资金进帐单、股权变动 工商登记表、股权评估报告或审计报告等，检查股权转让行为是否 合法（如发起人股三年内不得转让）；查阅企业工商登记表，检查企 业自设立以来是否发生过公司名称、法定代表人、注册地址、业务
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