企业法律风险的识别及其方法

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企业法律风险的识别及其方法

作者：刘旭

来源：《管理观察》2011年第13期

摘 要：法律风险的识别对于企业应对复杂风险环境，构建法律风险防控机制，实现企业依法治理具有重要的意义。开展企业法律风险识别，应当以科学、理性、专业的理念为指引，综合对企业风险现状、经验和趋势的深刻认识与把握，采用流程分析法、历史事件分析法、德尔菲法、情景分析法等方法，共同形成系统协同、优势互补的风险识别方法体系。 关键词：法律风险 风险识别 方法

企业法律风险意味着企业自身、管理者及其他成员在适用和执行法律过程中遭受不确定损失后果的可能性。我国正处于市场经济的转型期，规范市场经济的法律体系日益繁密，企业走出国门，参与国际竞争更面临着陌生的国际商贸规则，因此，当下中国企业所处的法律环境更加复杂，承受的法律风险趋于增多，增进企业的法律风险管理水平，提高企业的法律风险防御能力，已经成为企业发展中的当务之急。 一、企业法律风险识别的概念及特征

风险识别是法律风险管理的基础环节，用以将企业设立、投资、内部治理、人事管理、财务、知识产权等活动中的合规性风险与其他类别的风险区别开来，确定企业所面临风险的法律属性与具体内容，从而给进一步分析、监控、防范创造前提条件。

法律风险识别的一个显著特征在于，判断是否属于法律风险，并不取决于管理者的个人意志，而是完全以现行生效的法律规范为依据。规范企业运行的法律规范体系，提供了企业风险管理的基准，企业行为合法抑或非法，以及与此相对应的法律后果，均依据法律的标准予以认定。法律风险的识别同样不同于风险的计量、监测与控制，识别的本意表明认知和区别，因而，风险识别的行为特征在于找出企业存在的潜在以及现实的法律风险，确定企业滋生法律风险的风险点、风险源以及风险分布的领域，列明具体的风险清单。

法律风险识别的准规性特征，与经济风险、财务风险等不同风险类型的识别形成截然鲜明的差异，对于其他类别的风险因素，风险事件可能发生的概率以及风险造成损失的严重程度，决定了是否应当将这些因素纳入风险管理之中，因此，这些风险类型的识别取决于企业自身状况以及对商业收益的权衡，与此不同的是，法律风险识别的依据是确定的、公开的而且在一定时期是不可更改的，与标准的违背都构成企业现实、客观的风险来源。 二、推行企业法律风险识别的重要意义

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（一）法律风险识别是企业应对复杂风险环境、减少违法性因素的必要举措

市场经济法治要求企业、个人等市场活动主体的行为都受到普遍行为规范的约束，国家不仅对构成市场经济的基本要素设定了准入和退出的规则，而且，伴随国家干预市场经济理念的普及，企业的生产、内部治理、人员招聘和使用都越来越多地纳入法律规范的调整范围，现代企业要遵循包括产品质量、环保节能、劳动用工等内容在内的多重法律规范，违反法律的强制性规定，企业就将面临因行政执法处罚或者提起诉讼索赔而承受损失的情况，这些有可能给企业带来负面影响的地方便构成企业运营的法律风险。企业所处的政治、经济形势等外部风险因素，以及企业的管理、财务等内部风险变量，与企业活动中产生的法律风险相伴相生，并在一定条件下相互转化，其他风险有可能集聚转化为法律风险，而法律风险也可能引发其他风险的发生。对于广泛分布于企业生产经营管理各个领域和环节的法律风险，只有及时地予以识别、分析，才能有效地帮助企业避害趋利，化解风险，减少不必要的损失。 （二）法律风险识别是企业构建法律风险防控机制不可缺少的组成部分

完整的企业法律风险防范机制包括法律风险的识别、测评、防范、应对等一整套制度和流程，每个步骤与环节之间紧密联系又相互影响，风险识别是整个系统得以运转的首要前提。只有正确认识法律风险的独特性质，敏锐而及时地发现、识别企业活动中产生的各种法律风险，才能给风险的量化评级、风险控制措施的制定和实施奠定基础。经过企业经营活动与生效法律法规之间的对比，发现企业自身行为与法律规范的符合程度，找出企业生产、管理活动与现行立法、执法及个体权利相冲突或抵触，以至可能给公司造成损失的地方，企业才得以对当前的法律风险环境形成清醒的认知，并采取事前预防和规避措施。同时，法律风险识别是一个动态的过程，它通过与其他风险管理进程的互动，以及跟踪外部法律环境的变动，不断完善法律风险的预警、控制和化解，促进法律风险管理机制的持续改进和调整。

（三）法律风险识别是促进法律执行和实施、实现企业依法治理的客观要求

法治经济要求市场主体遵循普遍、权威的法律规范，以稳定、明确的规则调整在生产、交换、分配、消费等环节的活动。因此，企业依法治理是整个国家实现法治的重要体现，作为推行企业法治的开端，法律风险识别有助于克服人治危险，抵御利润追求动机对企业行为的扭曲。法律风险识别作为一个独立环节的呈现，意味着风险管理进入更加精细、专业化的阶段，企业法律风险识别意识的萌生，以及法律风险识别机制的完善，标志着企业向依法治理的进一步迈进。当法律准则取代了商业利益的权宜考量，企业便不能以规避法律的手段进行经营活动，也不能以贿赂等各种非正当的方法软化执法，破坏法律的统一实施。 三、法律风险识别的具体方法

法律风险识别的方法是识别风险应当遵循的步骤、思路和战略，使用不同类型的识别方法，有利于从不同角度探知和把握企业管理诸环节存在的法律风险因素。适应现代社会错综复杂的风险环境，就要改变依赖感性认识和个人历史经验来判断风险的传统模式，开发更加科

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学、更加准确的法律风险识别方法。创新法律风险识别的方法，尤其要放眼于企业经营管理的全局，将风险认知贯穿于流程管理之中，同时，要加强对各种客观资料和风险事故的记录、整理和分析，发现风险管理的重心与规律性，此外，也要拓宽思路，引进各种先进的管理手段，建设专业、系统的风险识别方法体系。 （一）流程分析法

流程分析法以企业的生产、经营和管理活动的进程为主线，按照企业活动的内部结构及其顺序，依据牵涉到的现行生效的法律法规体系，对产品制造、销售、交易、资金往来、投资、人事管理等整个生产经营过程中的各个环节进行全面地对照分析，找出各种潜在的风险因素。 流程分析法的优势十分突出，它把企业所面临的整体风险分解成若于细小的风险，以图解的形式逐层分解，可以使企业清晰、准确地判明所承受风险的具体形态和性质，迅速地认清所处的风险环境并做出科学的决策。法律风险的流程分析法并不限于对风险的发现和列举，作为一种更直观而生动的表现，制作流程图在法律风险管理领域中得到更加广泛的应用。企业法律风险管理部门将原辅材料的采购、产品的销售以及运输、仓储等外部流程，与企业内部提供服务和管理的内部流程，看成紧密衔接、相互影响的流程系统，各个流程中存在的法律风险都以图表的形式集中呈现，这种综合内外、从起点到终点的法律风险流程图，特别能够清晰生动地向人们传递生产、经营和管理链中的合规性缺陷以及控制薄弱环节，企业管理者对法律风险的分布一目了然，从而给接下来的决策应对提供极大地方便。 （二）历史事件分析法

历史事件分析法着眼于已经发生的法律风险事件，包括来自企业内部或外部的纠纷、诉讼、索赔以及执法事件等，这些诸多可能给企业带来不良后果的历史事件案例，可以帮助企业认识经常遭遇的风险类型以及自身法律风险管理的不足。全面搜集造成损失或负面影响的风险事件，深刻剖析酿成风险的原因，并及时总结风险散布的领域及出现的规律，能够给企业树立前车之鉴，避免在今后的经营活动中重蹈覆辙。

历史事件分析法的运用，意味着企业的风险管理更加理性、科学、成熟，它的优点在于，能够清楚展现企业曾经暴露出的风险漏洞，增强风险事件的教育和警示意义，提升法律风险管理对策的针对性与时效性，同时，它也能够揭示那些具有苗头性、风向性的潜在风险，给企业提供风险预警信息，提醒企业预先防范风险的扩散。但是，历史分析法的缺点也很明显，对于很多企业，尤其是新成立的企业而言，可供分析的风险事件并不足够，而且，只能识别已经发生过的风险因素，容易导致对系统其它部门以及新型风险因素的忽略，因此，历史分析法应当与其他风险识别方法结合起来，共同形成稳固、长效的工作机制。 （三）德尔菲法