酒店管理风险制度 工程管理风险控制——集团连锁酒店管理公司
工程管理风险控制
目风风标子流程 编控制目标 险风险描述 编险企业内部控制基本规范、应用指引和解读相关要求 评标准化控制 号 号 级 1.1-工程项目立项管理 建立健全工程管理制度，规应用指引工程项目-第四条 企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各范工程项目管理流程操作与未建立健全工程管理制度，可能造成企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、职责权限，提高工程质量， T1 保证工程进度，控制工程造R1 工程项目管理流程操作与职责权限中 规范不明确，导致舞弊发生或影响工个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项价，防范商业贿赂及舞弊等程项目管理的效果、效率。 责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分行为。 目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、1
叶予舜 二〇二〇年三月四日星期三
离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。 进度和资金安全。 ① 企业应当全面了解所处行业和地区的相关政策规定，以法律法规和政策规定为依据，结合实际建设条件和解读：企业应当全面了解所处行业和地区的相关政策规定，确保投资意向符合国家产业 T2 政策和企业发展战略。 R2 展战略脱节 环境变化趋势，客观分析投资机会，确定工程投资意向。 ② 投资意向书经相关适当领导审批，主要关注投资意向投资意向与国家产业政策和企业发中 以法律法规和政策规定为依据，结合实际建设条件和经济资意向，拟定投资意向书。 经济环境变化趋势，客观分析投资机会，确定工程投是否与国家产业政策和企业发展战略脱节。 应用指引工程项目-第五条 企业应当指定专门机构归口① 企业应当指定专门机构归口管理工程项目，根据发展立项缺乏可行性研究或者可行性研管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目战略和年度投资计划，提出项目建议书。项目建议书对立项进行可行性研究，确 T3 保能实现预期效益。 R3 究流于形式，决策不当，盲目上马，中 可能导致难以实现预期效益或项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。 的主要内容包括：项目的必要性和依据，产品方案、项目建议书的主要内容包括：项目的必要性和依据，产品拟建规模、建设地点、投资估算、资金筹措等设想；失败。 方案、拟建规模、建设地点、投资估算、资金筹措等设想；项目进度安排，经济效果和社会效益的估计，环境影项目进度安排，经济效果和社会效益的估计，环境影响的响的初步评价等。对于专业性较强和较为复杂的工程2
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初步评价等。 项目，可以委托专业机构进行工程投资分析，编制项可行性研究报告的内容主要包括：项目概况，项目建设的目建议书。企业决策机构应当对项目建议书进行集体必要性，市场预测，项目建设选址及建设条件论证，建设审议，必要时，可以成立专家组或委托专业机构进行规模和建设内容，项目外部配套建设，环境保护，劳动保评审；承担评审任务的专业机构不得参与项目建议书护与卫生防疫，消防、节能、节水，总投资及资金来源，的编制。根据国家规定应当报批的项目建议书必须及经济、社会效益，项目建设周期及进度安排，招投标法规时报批并取得有效批文。 定的相关内容等。 ② 建设单位应当明确投资分析，编制和评审项目建议书企业可以委托具有相应资质的专业机构开展可行性研究，的职责分工，包括指定牵头或组织部门、人员配备，并按照有关要求形成可行性研究报告。 确定选择专业机构的条件、评审方式等。 ③ 进行可行性研究，编制可行性研究报告，重点关注国家产业政策和环境保护要求等因素。 ④ 企业根据国家和行业有关规定和本企业的实际情况，确定可行性研究报告的内容和形式； ⑤ 委托专业机构进行可行性研究的，应当制定专业机构3
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的选择标准，确保可行性研究科学、准确、公正。在选择专业机构时，应当重点关注其专业资质、业绩和声誉、专业人员素质、相关业务经验等； ⑥ 技术先进性和经济可行性有机结合建设标准要符合企业实际情况和财力、物力的承受能力，技术要先进适用，对于拟采用的工艺，既要考虑其对产品质量的提升作用，又要考虑企业营销状况和走势，避免盲目追求技术先进而造成投资损失和浪费。 解读：企业应当根据国家和行业有关要求，结合本企业实际，规定项目建议书的主要内容和格式，明确编制要求； 在编制过程中，要对工程质量标准、投资规模和进度计划 等进行分析论证，做到协调平衡。 解读：对于专业性较强和较为复杂的工程项目，可以委托 专业机构进行工程投资分析，编制项目建议书。 4
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解读：企业决策机构应当对项目建议书进行集体审议，必 要时，可以成立专家组或委托专业机构进行评审；承担评 审任务的专业机构不得参与项目建议书的编制。 解读：根据国家规定应当报批的项目建议书必须及时报批 并取得有效批文。 解读：企业应当根据国家和行业有关规定以及本企业实际， 确定可行性研究报告的内容和格式，明确编制要求。 解读：委托专业机构进行可行性研究的，应当制定专业机构的选择标准，确保可行性研究科学、准确、公正。在选 择专业机构时，应当重点关注其专业资质、业绩和声誉、 专业人员素质、相关业务经验等。 工程项目按规定的权限和程工程项目未按规定的权限和程序进应用指引工程项目-第六条 企业应当组织规划、工程、技① 企业应当组建项目评审组或委托具有资质的专业机 T4 序进行评审与决策，确保工R4 行评审与决策，可能导致工程项目决中 术、财会、法律等部门的专家对项目建议书和可行性研究构对可行性研究报告进行评审。项目评审组成员不得程项目决策的合理性和可行策失误，造成资产损失或资源浪费。 报告进行充分论证和评审，出具评审意见，作为项目决策参与可行性研究，委托专业机构进行评审的，该专业5
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