总账系统

作。

b、对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。

c、如果再按CTRL+H键，隐藏恢复记账前状态功能。 五、查询凭证

在制单过程中，我们可以通过“查询”功能对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性。 注意:

在“填制凭证”窗口中，单击“查看”菜单中的选项可以查看到当前科目最新余额、外部系统制单信息、联查明细账及查找分单等。 总结：

记账与取消记账的方法；查询凭证 检测：

1、上月未记账，本月不能记账。（ ）

2、未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。（ ） 3、一个月份中，记账工作能执行（ ）。 C A.一次 B.五次以下 C.若干次 D.十次以下 思考：

取消记账的方法的运用。

第四节 出纳管理

教学目标：

知识目标：熟悉出纳管理的内容和处理方法

情感目标：培养学生分工合作与团队合作工作的精神

第1课时

课题：日记账与资金日报表 目的：1、出纳签字的方法

2、熟悉日记账和资金日报表的查询与打印 重点：出纳签字

难点：日记账和资金日报表的查询 方法：演示 操作 过程：

导入：

出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它主要可以完成现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理，进行银行对账以及对长期未达账提供审计报告。 一、出纳签字

出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字，经审查如果认为该张凭证有错误或有异议，则不予进行出纳签字，应交给填制人员修改后再核对 注意:

a、出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。

b、已签字凭证仍有错误，则需单击“取消”按钮，取消签字，再由制单人修改。 c、出纳签字时，可以单击“签字”菜单下的“成批出纳签字”选项；取消签字时，则可以单击“签字”菜单下的“成批取消签字”完成相应的操作。

d、凭证一经签字，不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行操作

二、日记账与资金日报表

系统不仅仅为现金、银行存款提供了日记账的核算功能，也可以提供其他科目日记账的查询输出，只是在“总账系统”界面的“会计科目”中“日记账”选项上画上“ ”即可，其他科目日记账的查询输出在系统“账簿”菜单下进行。 （一）现金日记账

现金日记账的功能主要用于查询、输出现金日记账，现金科目必须在“会计科目”功能下“指定科目”中预先指定。如要打印正式存档的现金日记账则要调用“打印现金日记账”功能打印。

（二）银行日记账

该功能类似于现金日记账。 (三)资金日报

资金日报的功能主要用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。 （四）支票登记簿

总结：

出纳签字；日记账与资金日报表

检测：

1、出纳人员应通过“出纳签字”功能对制单人员填制的带有（ ）会计科目的凭证进行检查核对。 AB A.现金 B.银行存款 C.本年利润 D.利润分配

2、出纳管理是财务处理系统为企业出纳人员提供的一套管理工具，主要包括（ ）ABCD A.输出现金日记账 B.输出银行存款日记账 C.进行银行对账 D.管理支票登记簿 作业：1、完成现金、银行存款日记账的输出

2、完成资金日报表的输出

第2课时

课题：银行对账

目的：掌握银行对账的处理方法

重点：录入银行对账期初余额、银行对账单；银行对账；输出银行存款余额调节表 难点：录入银行对账期初余额 方法：演示 操作 工具：计算机 过程： 导入：

为了准确掌握银行存款的实际余额，企业必须将银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单定期进行核对，在此基础上编制银行存款余额调节表和未达帐报告，这就是“银行对账”。

新授：

二、银行对账

银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本的工作之一。为了能够准确掌握银行存款的实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。 银行对账一般通过以下几个步骤完成：录入银行对账期初、录入银行对账单、银行对账、编制余额调节表和核销已达账

（一）录入银行对账期初余额

第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。 注意:

在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。 (二) 录入银行对账单

要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。

注意:

a、输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键后，系统自动计算出该日的银行存款余额。

b、若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。

（三）银行对账

1、自动对账

银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择。 注意:

a、对账条件中的方向、金额相同是必选条件。

b、对账截止日期可输可不输。

c、对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所处行背景色变为绿色。

2、手工对账

由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的， 期间有人工录入过程，可能存在有关项目内容输入不规范或不全面的情况，从而造成无法实现全面自动对账，此时可以采用系统提供的手工对账功能。

（四）编制余额调节表

对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。 注意:

此余额调节表截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。

（五）核销已达账

在总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，通过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。

总结：

录入银行对账期初余额、银行对账单；银行对账 检测：

1、对账功能主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成帐帐核对。（T） 2、银行存款未达账项的种类有（ ） ABCD A.银行已收，企业未收 B.银行已付，企业未付 C.企业已收，银行未收 D.企业已付，银行未付 作业：完成银行对账

第五节 账簿管理

教学目标：

知识目标：熟悉各种账簿的输出方法

情感目标：教育学生做什么事都要有头有尾，不能半途而废

第1课时

课题：基本会计核算账簿管理

目的：掌握总账及科目余额表、明细帐、日记账和日报表的输出方法 重难点：各基本账簿的输出方法 方法：演示 操作

工具：计算机 过程： 导入：

在总账系统中，输入记账凭证是整个电算化会计信息系统的唯一数据入口，一旦通过审核后，会自动完成记账凭证的汇总、登记各种账簿工作。在这一过程中，计算机会自动产生大量中间数据资料，并存放于临时数据库中，对这些中间数据资料的查询就是总账系统提供的输出功能，这一功能不仅可以查询输出现金、银行存款日记账，还包括了对基本会计账簿和各种辅助账簿的输出，从而实现总账 明细账 记账凭证的联查功能。 新授：

一、基本会计核算账簿管理

基本会计核算账簿管理是指对会计核算总账及及科目余额表、明细帐、日记账和日报表等的查询及打印输出。 （一）输出总账

1、查询总账

总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可以查询各明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。 2、打印总账 （二）输出余额表

余额表的查询界面与总账基本相似，主要用于查询统计各级科目本期发生额、累计发生额和余额等。

在实现计算机记账后，一般用余额表代替总账，因为余额表有以下应用范围：

1、可输出总账科目、明细科目的某一时期内的本期发生额、累积发生额和余额。 2、可输出某科目范围的某一时期内的本期发生额、累积发生额和余额。