（八）财产税类
通过本章学习，使学生掌握财产税类各税的概念，了解各税的历史改革，掌握房产税、契税、车船使用税、城镇土地使用税、土地增值税税制的主要内容（包括各税种的税制构成要素、征管制度和应纳税款的计算及基本的账户处理）。 1、房产税和城市房地产税 （1）房产税和城市房地产税概述 （2）房产税税制的主要内容 （3）城市房地产税税制的主要内容 2、契 税 （1）契税概述
（2）契税税制的主要内容 3、车船使用税和车船使用牌照税 （1）车船使用税和车船使用牌照税概述 （2）车船使用税税制的主要内容 （3）车船使用牌照税税制的主要内容 （4）车船使用税和车船使用牌照税的改革 4、船舶吨税 （1）船舶吨税概述
（2）船舶吨税税制的主要内容 5、城镇土地使用税 （1）城镇土地使用税概述
（2）城镇土地使用税税制的主要内容 6、土地增值税 （1）土地增值税概述
（2）土地增值税税制的主要内容 （九）其他税类
通过本章学习，使学生掌握其他税类中各税的概念，熟悉资源税、农业税、农业特产农业税的作用，熟悉农业税、牧业税的特点及农业特产农业税政策，掌握其他税类中各税税制的主要内容（包括各税种的税制构成要素、征管制度和应纳税款的计算及基本的账户处理）。 1、资源税 （1）资源税概述
（2）资源税税制的主要内容 2、城市维护建设税 （1）城市维护建设税概述
（2）城市维护建设税税制的主要内容 （3）城市维护建设税的改革 3、印花税 （1）印花税概述
（2）印花税税制的主要内容 （3）证券交易印花税及其改革 4、固定资产投资方向调节税 （1）固定资产投资方向调节税概述
（2）固定资产投资方向调节税税制的主要内容 5、农业税、农业特产农业税和牧业税 （1）农业税 （2）农业特产农业税 （3）牧业税 6、耕地占用税 （1）耕地占用税概述
（2）耕地占用税税制的主要内容 7、屠宰税和筵席税 （1）屠宰税 （2）筵席税 （十）税收征管制度
通过本章学习，使学生掌握税务登记制度、纳税申报、税务检查的概念，掌握税务登记制度的法律规定，熟悉账簿、凭证管理制度，掌握发票管理制度、纳税申报制度、税款征收制度的具体法律规定，熟悉税务检查知识。 1、税收征管制度概述 （1）税收征管制度概念 （2）税收征管制度的主要内容 2、税务登记制度 （1）开业登记 （2）变更登记 （3）注销登记 3、账簿、凭证管理制度 （1）账簿、凭证管理的适用范围 （2）账簿、凭证管理的内容 4、发票管理制度
（1）发票的分类及其管理体制 （2）发票的印制 （3）发票领购 （4）发票的使用 5、纳税申报制度 （1）纳税申报的范围 （2）纳税申报的内容 （3）纳税申报的期限
（4）纳税申报方式 6、税款征收制度 （1）税款征收的原则 （2）税款的征收 （3）税款的减免 （4）税款的退还 （5）税款的追征 7、税务检查
（1）税务检查的职权和要求 （2）税务检查的程序 （十一）税务违法及处罚
通过本章学习，使学生掌握税务违法、偷税、欠税逃避追缴、行贿逃税、骗取出口退税、抗税、拖欠税款拒缴的概念，熟悉各种税务违法种类的名称及其含义，掌握各种税务违法行为的处罚规定。 1、税务违法及处罚概述 （1）税务违法 （2）税务违法处罚 2、税务违法的种类 （1）偷税 （2）欠税逃避追缴 （3）行贿逃税 （4）骗取出口退税 （5）抗税 （6）拖欠税款拒缴 （7）阻碍税务人员执行公务 （8）未按规定履行代扣代缴义务
（9）未按规定登记、申报及进行账证管理的行为 （10）违反发票管理的行为 （11）渎职行为 （12）越权代理行为 3、税务违法的处罚 （1）行政处罚 （2）刑事处罚
（十二章）税务行政复议与诉讼
通过本章学习，使学生掌握税务行政复议与诉讼的概念，二者的关系，熟悉复议的受案范围与管辖、复议参加人及各方的权利与义务、复议的程序、以及复议的法律责任，了解税务行政诉讼的受案范围与管辖，诉讼参加人及各方面权利与义务，诉讼的内容与程序。 1、税务行政复议与诉讼概述
（1）税务行政复议与诉讼的概念 （2）税务行政复议与诉讼的关系。 2、税务行政复议
（1）复议的受案范围与管辖 （2）复议参加人及各方的权利与义务 （3）复议的程序 （4）复议的法律责任 3、税务行政诉讼
（1）诉讼的受案范围与管辖 （2）诉讼参加人及各方的权利与义务 （3）诉讼的内容与程序。 （十三章）税收的国际关系
通过本章学习，使学生掌握国际税收的概念，了解国际税收的产生与发展，掌握税收管辖权的概念、确定原则及我国对税收管辖权的选择；熟悉国际重复征税概念，国际重复征税产生的原因与条件，国际重复征税的影响；掌握免除国际重复征税的途径与方法，掌握国际税收抵免制度，税收饶让的概念，熟悉国际避税与反避税的组织；了解世界贸易组织的概念及起源、基本原则；了解中国加入世贸组织的问题；了解欧洲联盟的税收一体化问题。 1、国际税收概述 （1）国际税收的概念 （2）国际税收的产生与发展 2、税收管辖权 （1）税收管辖权的概念 （2）税收管辖权的确定原则 （3）我国对税收管辖权的选择 3、国际重复征税的产生与免除 （1）国际重复征税的概念
（2）国际重复征税产生的原因与条件 （3）国际重复征税的影响。 （4）免除国际重复征税的途径与方法 （5）国际税收抵免制度 （6）税收饶让 4、国际避税与反避税 （1）国际避税 （2）避税地 （3）国际反避税 5、世界贸易组织 （1）世界贸易组织的概念 （2）世界贸易组织的起源
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