第一章 财政概念与财政职能
市场失灵：指市场不能有效地提供社会所需要的公共物品和公共服务，一般只能由政府或国家财政来解决。 公共物品：指公共使用或消费的物品。由国家机关和政府公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
社会公共需要：区别于个人消费需要，是不能由市场所满足的需要，是具有非排它性，非竞争性的需要。 财政：政府集中一部分国民生产总值的收支活动，并通过收支活动调节社会总需求和社会总供给使之相互协调，达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
资源配置：在各个部门合理分配生产资料和劳动力，运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目标。
经济稳定是指充分就业、物价稳定和国际收支平衡。发展是指通过物质生产的不断增长来满足人们不断增长的基本需要。
1、市场失灵的主要表现
表现为：①自然垄断②信息不充分和不对称 ③外部效应与公共物品④收入分配不公⑤经济波动 2、区分公共物品与私人物品的两个基本标准
区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。
排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。 3、财政的资源配置职能 财政配置的机制和手段：
①合理确定财政收支占GDP的比例； ②优化财政支出结构；
③合理安排政府投资的规模、结构，保证国家重点建设；
④通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提高社会投资整体效率； ⑤提高财政配置本身的效率。 4、财政的收入分配职能
财政实现收入分配职能的机制和手段主要有： ①划清市场分配与财政分配的界限和范围； ②规范工资制度； ③加强税收调节；
④通过转移性支出，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。 5、财政的经济稳定和发展职能
财政实现稳定和发展职能的机制和手段： ①保持社会总供给与总需求的大体平衡； ②发挥某些财政制度的自动稳定功能；
③通过必要财政手段的实施加快公共设施的发展； ④切实保证纯社会公共需要的满足。
第二章 财政支出的基本理论
免费搭车：想不花代价而指望从别人花费中得到好处的动机所引起的问题。又称搭便车问题。它使公共物
品无法通过市场买卖来进行消费。
价格听证制度：是指在制定和调整公用事业价格、公益性服务价格、自然垄断经营的商品价格等关系到人民群众切身利益的政府指导价、政府定价时，由政府价格主管部门主持，邀请消费者、经营者和社会有关方面对其必要性、可行性、科学性进行论证，为价格决策提供参考的制度
公共定价：是政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。
公共选择理论：市场缺陷的存在为政府决策代替市场决策提供了理论依据和现实基础。简单地说，公共选择理论是对非市场决策（政府决策）的经济学研究，或者说是经济学在政治学中的应用。 1、为什么纯公共物品只能由政府来提供？
纯公共物品提供方式：纯公共物品是在消费上具有非竞争性和非排他性的产品，大家都不愿意买，所以公共物品无法由市场来提供，只能以公共提供的方式。 其一，市场是通过买卖提供产品和服务的。
其二，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。 其三，政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品所存在的难题。
由以上分析可知，市场适于提供私人物品，对提供纯公共物品是失效的，而提供纯公共物品恰恰是政府配置资源的领域，是政府的首要职责 2、简述准公共物品的提供方式及其选择。
准公共物品的有效提供主要有如下几种方式：
(1)政府授权经营。对于具有规模经济效益的自然垄断行业，政府部门通过公开招标形式选择私人企业，通过签订合同的方式委托中标的私人企业去经营，但政府部门对这一领域实行政府规制，一方面禁止其他企业自由进入，另一方面又禁止中标企业制定垄断价格。
(2)政府参股。对于那些初始投资量较大的基础设施项目，由政府通过控股参与建设。
(3)政府补助。对于那些提供教育服务、卫生服务的私人机构及从事高新技术产品开发的私人企业，政府给予一定数量的补助。
第三章 财政支出规模与结构分析
购买性支出：指政府支出货币资金时，以商品或劳务作为补偿的一类支出。 转移性支出：指政府支出货币资金时，不以商品或劳务作为补偿的一类支出。 财政支出增长弹性系数：指财政支出增长率与GDP增长率之比。若弹性系数大于1。 表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。
瓦格纳法则：指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。 1、财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义 按经济性质分类分为购买性支出和转移性支出两大类
购买性支出是指政府支出货币资金时，以商品或劳务作为补偿的一类支出。 转移性支出是指政府支出货币资金时，不以商品或劳务作为补偿的一类支出。 意义：
A、对社会的生产和就业的影响不同。购买性支出直接影响生产和就业，间接影响收入分配；转移性支出直接影响收入分配，间接影响生产和就业。
B、通过购买性支出体现出的财政活动队政府形式较强的效益约束，通过转移性支出体现出的财政活动队政府的效益约束是软的。
C、购买性支出对微观主体的预算约束是硬的，专营性支出对微观主体的预算约束是软的。 2、影响财政支出规模的宏观因素 影响财政支出规模的宏观因素分析
⒈经济性因素：经济发展水平、经济体制、中长期发展战略和当前经济政策
⒉政治性因素：政局是否稳定、政体结构和行政效率、政府的经济干预政策 ⒊社会性因素：指人口状况和社会背景
3、根据个人理解，阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施？
答案一：（1）实行重点倾斜政策。一是大力支持农业和农村的社会经济发展，二是增加社会保障，三是保障教育、科技等重点支出，四是增加国防支出。
（2）根据保证重点、压缩一般的方针，对一般支出实行零增长政策。
（3）保持积极财政政策的连续性和稳定性，继续适量发行国债，主要用于续建和收尾工程，重点向改善农村生产生活条件、经济结构调整、生态环境建设和中西部倾斜。
（4）进一步加大中央对地方的转移支付，缩小地方间财力差距，协调地方社会经济发展，加强中央财政的调控作用，支持西部大开发和振兴东北老工业基地建设。
书上的答案是： A.加强财政的宏观调控
B. 加大新农村建设的资金投入和政策扶持力度 C. 支持就业，再就业和社会保障工作 D. 促进自主创新，推进经济增长方式的转变 E. 加大专业支付力度，促进区域协调发展 F. 着力支持经济体制改革
第四章 社会消费性支出—购买性支出之一
经常性支出：维持公共部门正常运转或保障人们基本上或所必要的支出，主要包括人员经费、公用经费、社会保障支出。
定员定额管理：指通过制定文教科学卫生等单位的人员编制和财务收支额来安排和控制文教科学卫生支出的管理制度。
社会保险制度：社会保险是指国家通过立法强制建立社会保险基金，对参加劳动关系的劳动者在丧失劳动能力或失业时给予必要的特质帮助的制度。社会保险不以盈利为目的。
1、分析我国一般公共服务支出的增长偏高的原因，思考控制一般公共服务支出的有效措施？
原因：经济总体增长水平、财政收支规模、政府职能、机构设置、行政效率以及管理本身的使用效率。 措施：
A、对一般公共服务支出的指标绝对规模或其占财政支出的规模比重规定一个具有法律效力的指标，病 由国家立法机关和国家审计部门对其实行严格的审计监督和立法监督
B、一般公共服务部门本身必须对行政管理费的供应范围，完善行政经费定额和考核办法，坚持支出程序，加强检查监督，使其不如法制化、规范化轨道。
2、试述政府必须介入和干预卫生医疗事业的理由和范围。
理由：卫生领域中的市场提供存在着广泛的缺陷，公平的收入分配，外部效应。
政府需要和能够对卫生医疗领域提供的服务可以概括为两个方面：（1）公共卫生服务。（2）基本医疗服务。 政府应当介入的主要方面：一是提供卫生医疗领域的纯公共物品和部分准公共物品；二是纠正信息不对称造成的市场缺陷；三是补助穷人
第五章 财政投资性支出—购买性支出之二 储蓄（广义）：当年不用于消费的国民收入。
投资：是对储蓄的运用，是用来增加资产的资金支出。 投资是经济增长或经济发展的主要因素和主要动力。 基础设施：指为社会生产和居民生活提供公共服务的物质工程设施，是用于保证国家或地区社会经济活动正常进行的公共服务系统。它是社会赖以生存发展的一般物质条件。是一国经济运行的基础部门，决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。
财政投融资：政府为实现特定领域内的社会经济职能，以信用方式，有偿营运部分财政资金和其他可利用
资金的一种活动。
BOT投资方式：即建设-经营-转让-投资方式，指政府将一些拟建基础设施项目通过招商转让给某一财团或公司，组建项目经营公司进行建设经营，并在双方协定的一定时期内，由项目经营公司通过经营，常欢债务，收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。 1、简述财政投融资的基本特征。
（1）财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资，它是在大力发展商业银行的同时构建的新型投融资渠道。
（2）财政投融资的目的性很强，范围有严格限制。概括地说，它主要是为具有提供“公共物品”特征的基础设施和基础产业部门融资。 （3）计划性与市场机制相结合。
（4）财政投融资的管理由国家设立的专门机构——政策性金融机构负责统筹管理和经营。（5）财政投融资的预算管理比较灵活。 2、政府财政投资的特点和范围。
政府投资与非政府投资相比，有自身明显的特点 :目的、资金来源和投向
财政投资的特点是：
（1）政府投资是由具有独立法人资格的企业或个人从事的投资，追求微观上的盈利性，是非政府投资的第一个特点；由于政府居于宏观调控主体的地位，它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资，可以极大地提高国民经济的整体效益。
（2）企业或个人主要依靠自身的积累和社会筹资来为投资提供资金，自身积累规模和社会筹资都受到种种限制，一般难以承担规模宏大的建设项目；政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目。
（3）企业囿于一行一业，投资不可能顾及非经济的社会效益；政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以从事社会效益好而经济效益一般的投资，可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效应”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域。 范围：基础设施、自然垄断产业、高风险和高技术产业、农业。 3、论述投资与经济发展的关系。
A、投资是经济增长或经济发展的主要因素和主要动力，投资可以直接增加社会总需求，从而刺激经济增长；
B、投资完成后行程生产力，增加供给
C、合理安排投资：规模适度、结构合理、注重效益 4、财政必须介入“三农”的理由
（1）重视和加大财政对“三农”的投入 具有重大历史意义 A、农业是国民经济的基础
B、农业生产为人类提供基本的生存条件 C、农业劳动生产率的条是工业化的七点和基础
D、稳定和发展农业是保证国民经济持续稳定发展的肿眼泡前提 E、是缩小城乡差距，统筹城乡发展的必要条件 （2）当期“三农”的问题
A、我国当前农业生产率和收益率低下，自身难以产生满足的自身发展的积累 B、我国已进入以工促农、以城带乡的发展阶段 5、农业财政投资的范围和重点
国家的“三农”投入政策，财政加大投入的力度
主要措施有：（1）深化以农村税费改革为中心的农村综合改革。（2）调整粮食风险基金使用结构，实行“三补贴”政策（3）大力支持农业综合生产能力建设，增大对农业和农村基础设施建设、生态建设、科技进步、综合开发等方面的投入。4）着力建立农村义务教育经费保障机制，全部免除西部地区农村中小学生学杂费。（5）加大农村基本医疗、公共卫生和社会保障投入，促进城乡基本公共服务均等化。（6）大力
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