小公司员工管理规章制度

小公司员工管理规章制度(一)总则:

1.为加强公司的财务工作和经营管理以及提高经济效益，特制定本规定。 2.公司财务部门的职能是:

1〉认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，遵守《会计法》、《公司法》及集团公司章程; 2〉建立健全财务管理的各种财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律; 3〉积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益;

4〉编制信贷计划，积极筹措资金;加强应收款管理，搞好资金回笼;厉行节约，合理使用资金;

5〉合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用;

6〉及时报送各种报表，主动配合财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作;

7〉办理公司交给的其他工作。

3.公司财务部由经理兼总会计师，下设主管会计、会计、出纳、记帐员。 (二)岗位职责制度:

1.财务经理兼总会计师负责公司的下列工作:

1〉编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划;拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效的使用资金;

2〉进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部; 门降低消费、节约开支、提高经济效益 3〉建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;定期检查分析公司财务收支、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好参谋助手;

4〉审核公司原始凭证的真实性、合法性、合理性、规范公司的经济行为; 5〉完成总经理交办的其他工作。 2.主管会计的工作职责: 1〉编制和报送各种报表; 2〉办理信贷手续;

3〉办理工商、税务、信贷的年检工作;

4〉负责往来帐款的核对，及时收取应收帐款; 5〉负责公司的发票管理工作和档案保管工作;

6〉当好财务部经理的助手，完成财务经理交办的其他工作。 3.财务处出纳的工作职责: 1〉认真执行现金管理制度;

2〉严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库;

3〉严格审核收支凭证，加强支票管理，严格支票使用手续;

4〉积极配合银行做好对帐、报帐工作，及时编制银行余额调节表;

5〉配合会计做好各种帐务处理; 6〉完成总经理交办的其他工作。 4.财务处记帐员的工作职责:

1〉认真审核记帐凭证的科目运用是否恰当;

2〉审核所附原始凭证的准确性，是否符合有关规定，是否有不合法、不合理; 的收支凭证，发现问题及时向财务经理汇报处理． 3〉及时完成帐簿的登记工作;

4〉打印、装订凭证和帐簿，完成会计资料的归档工作; 5〉负责有关帐务的查询工作;

6〉完成财务经理交办的其他事务。 (三)财务管理制度:

1.事业部(分公司)承揽工程必须经公司承揽，一切收入款项必须拨入公司帐户，经总经理批准按公司统一规定分包给事业部(公司)。分公司实行独立核算，自负盈亏，税金由公司代扣。 2.各项目负责人在任职期间，应实行抵押或协议的方式对项目部的经济活动负责，抵押物及协议由公司根据具体情况制定，以个人不动产抵押的必须经有关部门登记、公证。

3.公司实行合并报表及年度审计，每月27日是公司的结帐日期，一年一度的审计工作由公司统一安排。

财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳、记帐员都必须在记帐凭证上签字，所购材料物资必须经保管员办理出入库手续。

4.财务人员应对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 5.财务人员应会同有关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。发现问题应及时写出书面报告，并请求查明，做出处理。

6.财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，并有专人监交。 7.公司必须按会计制度和税法规定提取福利费、教育经费、折旧等，发生的医药费、赞助费、罚款等按规定列支，不得列支成本，超支的招待费由本单位自有资 金列支。．

8.公司的工资、奖金按不超过产值25%的工资含量(在税务政策不变的前提下)列支成本，超出部分按税法规定缴纳所得税。

9.未经公司同意不得滥发奖金，对发放的工资、奖金按税 务规定应缴纳个人所得税的，由本公司代扣，个人负担。

10.各部室(事业部、分公司)不得私自设立帐户，不得坐支任何收入款项，不得签发空头支票。

11.公司根据利润总额，先弥补前年度亏损，再按规定计提企业所得税，按公司章程规定提取盈余公积金、公益金后，再进行分配，其分配方案由各公司总经理进行拟定，报公司总裁审议决定。

12.公司对各分公司、事业部的闲置资金，在不影响分公司使用的前提下进行调配，需长期使用时，经公司经理同意，办理借款手续，实行有偿使用，使用单位按同期银行贷款利率计算并支付利息。 (四)支票、汇票、发票管理制度:

1.公司支票由出纳员保管，支票使用时必须有支票领用单，经主要负责人签字，

然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2.支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。原领用人在支票领用单及登记簿上注销。 3.支票使用后未交回存根，财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣，直至领用人完成报帐手续。

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