《会计电算化》考试会计报表常用公式

《会计电算化》考试会计报表常用公式

●资产负债表公式 1、货币资金 期末数（B4）：QM(\月)+QM(\月)+ QM(\月) 2、应收帐款 期末数（B5）：QM(\月) 3、其他应收款 期末数（B6）：QM(\月)

4、存货 期末数（B7）：QM(\月)+QM(\月)+QM(\月) 6、固定资产 期末数（B8）：QM(\月) 7、减：累计折旧 期末数（B9）：QM(\月)

8、固定资产净值 期末数（B10）：QM(\月)-QM(\月)或B8-B9 9、无形资产 期末数（B11）:QM(\月) 10、资产合计 期末数（B12）

11、短期借款 期末数（D4）:QM(\月) 12、应付账款 期末数（D5）:QM(\月) 13、应交税费 期末数（D6）:QM(\月) 14、应付利息 期末数（D7）:QM(\月) 15、负债合计 期末数（D8）:

QM(\月)+QM(\月)+QM(\月)+QM(\月) 16、实收资本 期末数（D9）:QM(\月)

17、未分配利润 期末数（D10）:QM(\月)+QM(\月) 18、所有者权益合计 期末数（D11）:

QM(\月)+QM(\月)+QM(\月)或D9+D10 19、权益合计 期末数（D12）

●利润表公式 1、一、营业收入 本月数（C4）：fs(6001,月,\贷\年)+fs(6051,月,\贷\年)

2、减：营业成本 本月数（C5）：fs(6401,月,\借\年)+fs(6402,月,\借\年) 3、营业税金及附加 本月数（C6）：fs(6403,月,\借\年) 4、销售费用 本月数（C7）：fs(6601,月,\借\年) 5、管理费用 本月数（C8）：fs(6602,月,\借\年)

6、财务费用 本月数（C9）：fs(6603,月,\借\年) 7、二、营业利润 本月数（C10）：

fs(6001,月,\贷\年)+fs(6051,月,\贷\年)-fs(6401,月,\借\年)-fs(6402,月,\借\年)-fs(6403,月,\借\年)-fs(6601,月,\借\年)-fs(6602,月,\借\年)-fs(6603,月,\借\年)

或者： C4-C5-C6-C7-C8-C9 8、加：营业外收入 本月数（C11） FS(\月,\贷\年)

9、减：营业外支出 本月数（C12） FS(\月,\借\年) 10、三、利润总额 本月数（C13）

fs(6001,月,\贷\年)+fs(6051,月,\贷\年)-fs(6401,月,\借\年)-fs(6402,月,\借\年)-fs(6403,月,\借\年)-fs(6601,月,\借\年)-fs(6602,月,\借\年)-fs(6603,月,\借\年)-FS(\月,\贷\年)-FS(\月,\借\年)

或者：c10-c11-c12

11、减：所得税费用 本月数（C14）：fs(6801,月,\借\年) 12、四、净利润 本月数（C15）

fs(6001,月,\贷\年)+fs(6051,月,\贷\年)-fs(6401,月,\借\年)-fs(6402,月,\借\年)-fs(6403,月,\借\年)-fs(6601,月,\借\年)-fs(6602,月,\借\年)-fs(6603,月,\借\年)-FS(\月,\贷\年)-FS(\月,\借\年)-fs(6801,月,\借\年)

或者：C13－C14

●货币资金表公式 1、库存现金 期初数（C4）：QC(\月) 2、银行存款 期初数（C5）：QC(\月)

3、合计 期初数（C6）：QC(\月)+QC(\月) 或者：C4+C5 4、库存现金 期末数（D4）：QM(\月)

5、银行存款 期末数（D5）：QM(\月) 6、合计 期末数（D6）：QM(\月)+QM(\月)