应收应付款管理系统

教 案

编 号：17

授课时间： 学时2 教学课型：理论课 实验课□ 上机课□ 习题课□ 其它□ 题目（教学章、节或主题）： 第六章 应收应付款管理系统 一、应收款管理系统初始化 二、应付款管理系统初始化 教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）： 了解应收款应付款管理系统的功能。掌握应收应付款系统初始化的操作流程。 教学重点、难点： 应收应付款系统初始化的操作 教学方式、手段、媒介： 课堂演示、多媒体 教学过程： 第六章 应收应付款管理系统 一、应收款管理系统初始化 （一）应收款管理系统概述 1.功能概述 应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。 △根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。 （1）“详细核算”应用方案 ①记录应收款项的形成。 ②处理应收项目的收款及转账情况。 ③对应收票据进行记录和管理。 页脚

④随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递。 ⑤对外币业务及汇兑损益进行处理。 ⑥提供针对多种条件的各种查询及分析。 本章后续内容均以“详细核算”应用方案为标准展开。 （2）“简单核算”应用方案（了解） ①接收销售系统的发票，对其进行审核。 ②对销售发票进行制单处理，传递给总账。 具体选择哪一种方案，可以在应收款管理系统的选项中通过设置“应收账款核算模型”来设置。 2.应收款管理系统与其他系统的主要关系 （二）应收款管理系统初始化 采用PPT课件讲授下列内容，同时演示账套操作，边讲边练。 1.系统启用 （1）启用 △有两种方法：一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款管理系统的启用；另一种方法是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用”功能进行启用设置。 注意：△①各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。 △②只有系统管理员和账套主管有系统启用权限。 （2）启动与注册 启动应收款管理系统时，可以选择从“开始”菜单启动；也可以先注册进入企业门户，然后通过企业门户进入应收款管理系统。 （3）期初数据的准备（了解） 2.设置账套参数 设置∣选项，三个页签：常规、凭证、权限与预警。 （1）常规页签各选项设置 示例3.1：常规页签设置 应收款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；汇兑损益方式：月末处理；坏账处理方式：应收余额百分比法；代垫费用类型：其他应收单；应收款核算类型：详细核算；自动计算现金折扣；进行远程应用，标志号00；登记支票。 页脚

注意：△①代垫费用类型：系统默认为其他应收单。 △②应收账款核算模型：简单核算和详细核算。 △③在系统启用时或者还没有进行任何业务处理情况下才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但此过程不可逆转。 （2）凭证页签各选项设置 示例3.2：凭证页签设置 受控科目制单方式：明细到客户；非受控科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货分类；月末结账前全部制单；方向相反的分录合并；预收冲应收生成凭证。 （3）权限与预警页签各选项设置 示例3.3：权限与预警页签设置 根据单据自动报警，信用方式提前7天；启用部门权限；根据信用额度自动报警，提前比率20%；包含信用额度为零；进行信用额度控制。 3.初始设置 （1）设置科目 ①基本科目设置 设置∣初始设置，设置科目∣基本科目设置 △注意：本系统只支持本位币票据。 ②控制科目设置 ③产品科目设置 ④结算方式科目设置 设置∣初始设置，设置科目∣结算方式科目设置，按下表分别录入。每输完一行，回车。 结算方式 现金 现金支票 现金支票 转账支票 转账支票 币种 人民币 人民币 美元 人民币 美元 科目 1001 10020101 100202 10020101 100202 页脚

银行汇票 银行汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 信汇 电汇 （2）坏账准备设置 示例3.4：坏账准备参数设置 人民币 美元 人民币 人民币 人民币 人民币 10020101 100202 10020101 10020101 10020101 10020101 提取比例：0.5%；坏账准备期初余额：0。 设置∣初始设置，单击“坏账准备设置” （3）账龄区间设置 设置∣初始设置，单击“账龄区间设置” △注意：最后一个区间不能修改和删除。 （4）报警级别设置（熟悉） （5）单据类型设置 单据类型：发票和应收单。 △如同时使用销售系统，则发票的类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。如单独使用应收系统，则发票的类型不包括后两种。△发票的类型不能修改和删除。 4.单据设计 对单据的屏幕显示界面以及打印格式进行设计。 5.单据编号设置 设置单据的编码生成原则。 6.期初余额录入 录入期初余额是初次使用本系统必须进行的工作，下一年度进行业务处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据，转成下一年度的期初余额。 （1）录入期初销售发票 设置∣期初余额，[确认]，[增加]，录入完[保存]。 （2）录入期初应收单 页脚