第十二章营运资本管理
一、单选题
1.企业采取激进型流动资产投资策略，产生的结果是（ ）。 A.收益性较高，风险较高 B.收益性较低，持有成本较高 C.持有成本较小，风险较低 D.收益性较高，风险较低
2.在流动资产投资政策中，保守型流动资产投资政策的（ ）。 A.流动资产投资规模最大，风险最小，收益性最差 B.流动资产投资规模最小，风险最大，收益性最好 C.流动资产投资规模最小，风险最小，收益性最差 D.流动资产投资规模最大，风险最大，收益性最差 3.下列关于适中型筹资策略的说法中，错误的是（ ）。 A.长期投资由长期资金支持，短期投资由短期资金支持 B.营业低谷时易变现率等于1 C.营业高峰时易变现率等于1 D.风险收益适中
4.某企业资产总额为10000万元，其中长期资产为4000万元，流动资产为6000万元，稳定性流动资产占流动资产的40%。短期金融负债为3600万元，目前该企业处于生产经营的淡季，则该企业目前的易变现率为（ ）。
A.60% B.40% C.67% D.1 5.受季节性、周期性影响的流动资产指的是（ ）。 A.波动性流动资产 B.稳定性流动资产 C.金融资产 D.长期资产
6.在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券反映的是企业置存现金的原因中的（ ）。 A.交易性需要 B.预防性需要 C.投机性需要 D.购买性需要
7.从企业开出支票到收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。这种情况下为提高现金使用效率可以采取的措施是（ ）。 A.力争现金流量同步 B.使用现金浮游量 C.加速收款
D.推迟应付账款的支付
8.使用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的总成本不包括现金的（ ）。 A.管理成本 B.机会成本
C.交易成本 D.短缺成本
9.某公司持有有价证券的平均年利率为10%，公司的现金最低持有量为3000元，现金余额的最优返回线为10000元。如果公司现有现金25000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。
A.0 B.7000 C.15000 D.18500 10.某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。根据存货模式，全年现金管理相关总成本是（ ）元。
A.5000 B.6000 C.5500 D.4500 11.用来表示顾客的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例是（ ）。 A.品质 B.能力 C.资本 D.抵押
12.假设某企业预测的年赊销额为3600万元，应收账款平均收账天数为30天，变动成本率为40%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（ ）万元。
A.360 B.300 C.12 D.10 13.以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是（ ）。 A.常设采购机构的基本开支
B.采购员的差旅费 C.存货占用资金应计利息 D.存货的保险费
14.由于存货供应中断而造成的损失指的是（ ）。 A.订货成本 B.购置成本 C.储存成本 D.缺货成本
15.某企业使用的零件需要外购，全年需要量是60000件，单位变动订货成本是200元，单位变动储存成本是24元，那么该企业订货的经济批量是（ ）件。 A.700 B.800 C.1000 D.1200 16.某企业使用的零件需要外购，全年需要量是60000件，单位变动订货成本是200元，单位变动储存成本是24元，那么该企业订货的相关总成本是（ ）元。
A.60000 B.10000 C.12000 D.24000 17.假设某企业每月需要甲材料3000公斤，每公斤月储存成本为6元，一次订货成本为90元，则相邻两次订货最佳的订货间隔期为（ ）天。（一个月按30天计算）
A.3 B.4 C.5 D.6 18.下列因素中，不会影响再订货点的是（ ）。 A.经济订货量 B.每日耗用量
C.交货天数 D.保险储备量
19.某企业按年利率8%向银行借款500万元，期限一年，银行要求保留10%的补偿性余额，则该项借款的有效年利率为（ ）。
A.8.70% B.8.72% C.8.89% D.9.76% 20.甲企业年初从银行贷款200万元，期限为1年，年利率为12%，按贴现法付息，则年末应偿还的金额是（ ）万元。
A.176 B.224 C.200 D.198 21.某企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为1000万元，年度内使用了800万元（使用期平均9个月），假设利息率为每年10%，年承诺费率为0.8%，则年终企业应支付利息和承诺费共为（ ）万元。
A.60 B.61.6 C.63.2 D.66.4
二、多选题
1.适中型投资策略在确定最优投资规模，安排流动资产投资时，需要考虑的因素有（ ）。
A.预期的流动资产周转天数 B.销售额及其增长 C.成本水平 D.通货膨胀
2.下列关于流动资产的持有成本，说法正确的有（ ）。 A.流动资产的持有成本是随着流动资产投资上升而增加的成本
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