入8位，则需开具一正一负发票，负数发票做出口冲减，正数发票录入准确商品代码申报；如退税时录入错误，则直接修改退税数据。
42、生产企业擎天申报系统中免税申报出口日期我填的7月18日，网上办税平台903报表上面怎么就成了7月1日了，怎么办？
答：不要紧的，是导转程序的问题，网上办税平台都自动默认为1号。退税申报压缩文件上传后，我们退税审核系统接收的是7月份8日的单证不齐数据，故不影响退税审核。
43、我们预申报时没疑点，但去国税正式审核后出现很多疑点，为什么？
答：一般都是预申报反馈数据未准确读入，请注意下面界面，点击“浏览”找到预申报反馈压缩文件，“解压”后“导入”预申报反馈数据，提示“已接收反馈文件”才说明导入成功了。
44、培训时说预申报疑点反馈后，可以在“预申报疑点调整”中查看并通过“未调整”按钮直接对数据进行修改，我怎么点了后不让我直接修改数据？
答：如不能在该模块修改，就“数据处理—申报数据撤销—免抵退税申报”将退税申报数据撤销，然后直接在“基础数据采集”界面修改。
45、生产企业出口冲减怎么做？
答：在“基础数据采集—免抵退数据录入—免抵退税明细（单证不齐）--出口冲减”模块中录入。选择免税申报错误的发票号码，点击“冲减”，自动跳出“请填写红冲发票号”，将对应的负数发票号码录入就可以。
46、生产企业到国税正式申报后发现免税申报错了，要修改免税申报，一定要撤销纳税申报吗？
答：如发现免税申报错误，必须到征税分局撤销纳税申报，但如果当月有应纳税额则无法撤销纳税申报。如无法撤销纳税申报，则在下月调整免税申报，退税申报也在下月录入，如退税申报下月申报会
过期则办理延期申报。注意：一定要保证纳税申报时的免税数据与退税申报时的免税数据一致。
47、生产企业预申报疑点反馈“增值税免抵退办法销售额（0）与退税申报免抵退销售额（21）不一致”怎么处理？
答：这种情况是免税申报时免抵退销售额为0（纳税申报表主表第7栏），但退税申报的压缩文件中包含免税申报免抵退销售额为21元，一定要查明企业报到网上办税平台与报到退税机关的当月做账的免抵退销售额不一致的原因。
目前看来最多两种情况：一是当时免税无数据录入，退税申报时误在“单证不齐—出口货物明细数据录入”模块中录入当月申报退税数据；二是当时免税申报时未录入运保佣，退税申报时在“单证齐全—运保佣调整录入”模块中录入运保佣数据。
解决第一种情况方法：纳税申报准确，只要在申报软件中撤销免抵退申报及免税申报，将对应“单证不齐—出口货物明细数据录入”模块中的数据全部删除，申报退税数据应在“单证齐全—收集前期数据录入”模块中录入，重新生成、打印正式申报数据后申报退税。
解决第二种情况方法：纳税申报不准确，如当月无应纳税额，则应先到征税分局撤销纳税申报。然后在申报软件中先撤销免抵退申报及免税申报，分别生成免税XML文档和正式申报退税压缩文件，并分别进行网上办税平台免税申报和退税正式申报。另外有种特殊情况，如当月有应纳税额无法撤销纳税申报，则运保佣只能从账面上调整，放到下月冲减，只要在申报软件中撤销免抵退申报及免税申报，将对
应的“单证齐全—运保佣调整录入”模块中的数据全部删除，重新生成、打印正式申报数据后申报退税。
48、生产企业预申报疑点反馈“出口销售额乘征退税差有误”怎么处理？
答：这个疑点是因为审核端与申报端不予抵扣税额尾数四舍五入方法不同造成的。企业只管申报，到时国税人工处理，该问题已向省局反映，到时程序会改进。
49、外销发票开的计量单位是件，但报关单上计量单位是千克，行不行？
答：这是主、次计量单位不一致造成的，以这个问题为例，一般报价时用的是件，故外销发票或进项发票开的是件，但海关归类的商品代码标准计量单位为千克。如出现以上情况，建议企业在报关时注明主、次计量单位，企业可以参照装箱单（一般装箱单会标明，如100件=80千克）。生产企业免税申报与外贸企业进项录入时，退税申报系统自动跳出是主计量单位千克，一定不能修改，录入数量时要换算成千克项下的数量（80千克），我们审核时会核对主次计量单位下的数量，只要数量准确就可以。
50、生产企业６月已退税申报，现在7月发现5月有单证不齐数据，但未做5月的退税零申报，能不能补报５月份的退税零申报？
答：如6月已退税申报，则系统不能再接收5月的退税申报，退税申报包括退税零申报。解决方法：7月开具一负一正两张发票，负数发票冲减5月的正数发票，7月的正数发票重录入做免税，退税申报时原申报序号及年月关联到7月的正数发票；生成7月退税申报数
相关推荐：
loading