初步业务活动程序表
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日 期：
索引号： AA
单位名称：
人： 复
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会计期间： 人：
初步业务活动目标：确定是否接受业务委托；如接受业务委托，确保在计划审计工作时达到下列要求：（1）注册会计师已具备执行业务所需要独立性和专业胜任能力；（2）不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师承接或保持该项业务意愿情况；（3）与被审计单位不存在对业务约定条款误解。 索引执行初步业务活动程序 号 人 1．如果首次接受审计委托，实施下列程序： （1）与被审计单位相关人员面谈，讨论下列事项： 1）审计目标； 2）审计报告用途； 3）管理层对财务报表责任； 4）审计范围； 5）执行审计工作安排，包括出具审计报告时间要求； 6）审计报告格式和对审计结果其它沟通形式； 7）管理层提供必要工作条件和协助； 8）注册会计师不受限制地接触任何与审计有关记录、 文件和所需要其它信息； 9）利用被审计单位专家或内部审计人员工作程度（必 要时）； 10）审计收费。 （2）初步了解被审计单位及其环境，并予以记录。 （3）征得被审计单位书面同意后，与前任注册会计师沟通。 2．如果是连续审计，实施下列程序： (1) 了解审计目标、审计报告用途、审计范围和时间安略 排等； 1 / 14
(2) 查阅以前年度审计工作底稿，重点关注非标准审计报告涉及说明事项、管理建议书具体内容、重大事项概要等； (3) 初步了解被审计单位及其环境发生重大变化，并予以记录； (4) 考虑是否需要修改业务约定条款，以及是否需要提醒被审计单位注意现有业务约定条款。 3．评价是否具备执行该项审计业务所需要独立性和专业胜任能力。 4．完成业务承接评价表或业务保持评价表。 5．签订审计业务约定书（适用于首次接受业务委托，以及连续审计中修改长期审计业务约定书条款情况）。 略 2 / 14
业务承接评价表
编制日 期：
索引号：
AB
单位名称：
人： 复
核
日 期：
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会计期间： 人：
1．客户法定名称（中/英文）： 2．客户地址：
电话： 传真： 电子信箱： 网址： 联系人： 3．客户性质（国有/外商投资/民营/其它）：
4．客户所属行业、业务性质与主要业务：
5．最初接触途径（详细说明）： （1）本所职工引荐 （2）外部人员引荐 （3）其它（详细说明） 6．客户要求我们提供审计服务目以及出具审计报告日期：
7．治理层及管理层关键人员（姓名与职位）：
姓 名 3 / 14
职 位
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