煤矿差旅费开支标准及审批程序

差旅费开支标准及审批程序

为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施要求，特制定本标准及程序。

（一）出差人员出差前必须办理审批手续

1、出差人员出差前必须填写“出差任务单”，经公司主管领导及部门领导批准，并坚持“四定”原则，即定任务、定人员、定时间、定地点，方可办理借款手续。

2、出差人员借款，必须先到财务科领取“借款审批单”，写明出差时间、地点，借款金额，原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）×预计出差天数”计算借款金额，填写好借款审批单后，先经本科室（队部）领导同意，经总经理审批，财务科长批准，方予借支。

3、凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 （二）差旅费报账程序

1、出差人员完成任务后，应在“出差任务单”上填写任务完成情况，若遇到特殊情况，如实际天数超过计划天数或费用超额时，出差人员要写明理由，经主管领导批准，方可报销，否则，对其超天数或费用，财务科不予报销。

2、出差人员报账时，事先持整理好的报销单据，先由会计由对单据全面审核，同时按出差天数核算出差补贴，然后由科室（队长）领导签认，报公司总经理审批，财务科长复核后方可办理报销手续。 3、外出培训、学习人员时间在半年以上，一年内只准报销二次往返路途车费。

4、出差人员完成出差任务后，一周内必须到财务科办理有关报销手续，倘若遇到特殊情况，最长不得超过一个月。报账后结清借款，否则，财务科有权在当月工资中扣回。 （三）差旅费开支标准

1、出差人员市内交通开支标准

（1）工作人员出差市内交通费实行包干办法，不分职务，每人每天计发市内交通费10元，不再凭单据报销，出租车票原则一律不予报销，如遇特殊紧急情况乘坐，需填写出租车路径表，出租车票必须由总经理签字，方可报销，市内交通费不再计发。 （2）长治市及辖区内凭单据实报实销。

（3）出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的不再计发市内交通费。

（4）员工趁出差或调动工作之便，就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费外，多开支的部分由本人自理。不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。 2、出差人员伙食补助费

（1）工作人员伙食补助费，不分途中和住勤每人每天补助标准为一般地区15元，深圳、珠海、厦门、汕头、海南五个特区30元。（按在特区的实际住宿天数计发伙食补助，在途时间按一般地区标准计发伙食补助）。

（2）凡出差长治市或长治市辖区（长治县除外），当天返回的经部门正职领导批准，每人每天补助5元，若出差一天以上住宿的，凭住宿票伙食补助每人每天15元。

（3）凡外出参加会议人员已享受会议补助的，不再报销会议期间的伙食补助费。

（4）对外出常驻人员伙食补助费，根据具体情况经公司研究决定。 （5）凡到外地参加各种培训学习、实习人员，在途期间均按差旅费规定执行，住勤天数在一个月内，凭住宿票报销，每天发给伙食补助费15元（市内交通费不计发），住勤天数超过一个月部分，减半发给。

（6）因公受伤，经公司领导同意到外地就医，路途期间按差旅费标准执行。住院期间按出差伙食标准三分之二发给。如医院证明需派陪床，经公司领导批准，陪侍人员可按出差标准同等对待。 （7）经批准到外地就医的职工的往返车船费，可按实报销，对住

宿费和市内交通费不予报销，亦不发途中和住勤伙食补助费。经批准到外地就医的病人，经医院证明，确实不能行动的，需派人护理时，经公司领导批准，护理人员可按差旅费规定报销。如需病人家属护理的，经批准后由病人所在单位办理往返车船费，不开支住宿费、市内交通费、伙食补助费。

3、出差人员交通费和住宿费开支标准 （1）乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准：

项 目 等 级 标 职 准 务 二等舱公司领导 总经理助理和副软席车 总经理 科级领导/高级硬席车 职称 其余人员 硬席车 位 位 三等舱 实报 位 实报 按 100 120 140 位 三等舱位 普通舱实报 按 130 150 180 软席车 位 二等舱位 普通舱报 按 160 200 260 普通舱按实200 260 300 火车 轮船 飞机 通工省 内 具 外 头、 海南省 省 厦门、汕其他交 住宿标准（元） 一般地区 深圳、珠海、 （注：表列其他交通工具不包括出租车）

（2）凡到省内外出差人员的住宿费，均按实际住宿天数计算，并按统一规定的等级标准限额凭据包干使用，节约归己，超支不补。凡超过标准一律由个人自负，其住宿费凭据必须交财务科作为报销凭据备查，住宿费票据必须如实填写各项内容，且不得涂改伪造，否则按废票处理，财务科不予报销住宿费用。住宿费是定额发票的，其住宿天数由财务科与所在单位领导共同确认，无住宿凭据的均不报销住宿费。

（3）特殊情况住宿费用超标，经总经理批准可实报，但不计发伙

食补助费。

（4）凡是外出参加会议人员，持会议文件和通知办理报销手续。会议统一安排的开支项目实报实销（不再领取出差补助），非统一安排的项目按本规定执行。

（5）凡经公司领导批准，到外地参加各种短期培训学习（如获取更高学历的除外），实习人员住宿费在限额内实报实销。

（6）为鼓励出差人员乘坐火车，以节省开支，并鉴于在途期间伙食费用较高等原因，凡到省外出差的在途期间，可凭车船票据以一般地区住宿费包干标准（省外）的50%发给个人，连续乘车超过12小时的（含12小时），可凭车票每12小时，加发20元伙食补助费用。 （7）工作人员出差时在规定乘坐的交通工具内实报实销，出差人员一般不得乘坐飞机、出租小汽车以及火车软席位；如出差任务紧急的必须事先经总经理批准，方可乘坐。

（8）出差乘坐火车，从晚8时至次日零晨2时之间在车上过夜6小时以上的，或连续乘时间超过12小时的，可购同席卧铺票，符合乘坐同席卧铺条件而未购者，可按本人实际乘坐的火车硬席位票价的比例发给，乘坐火车慢车和直快列车的，按硬席座位票价的60%发给，乘坐新型空调列车和新型空调直达特快列车硬席坐位票价的30%计发。

（9）夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级的（统舱）超过6小时的（从晚8时至次日晨2时之间）每人每夜按一般地区伙食补助标准另行发给。

4、员工探亲的费用开支标准：

（1）车船费开支标准，乘坐火车的，不分职务级别一律硬（软）席坐位票。年满五十周岁以上并连续乘车十二小时的，可报卧铺票。乘坐轮船的可报三等舱位票。乘坐长途汽车据实报销。

（2）住宿费开支标准：按上述出差住宿标准执行。职工探亲期间的其它费用由本人自理。

5、经批准到外地疗养职工的费用开支标准：

（1）经批准到外地疗养的在职职工和离退休人员发生的由单位

报销，不计发途中伙食补助费，疗养人员在疗养院期间的伙食费，属工伤疗养的报销三分之二，普通疗养的报销二分之一。

（2）组织劳模、先进工作者疗养的车船费、住宿费实报实销伙食补助费按出差人员伙食补助标准计发。 （四）其他相关规定

1、出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。

2、出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。

3、出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。

4、同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。

5、出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。 6、出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。