基于收入模型的商业银行操作风险量化研究

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基于收入模型的商业银行操作风险量化研究

作者：王吉恒 王春峰

来源：《商业研究》2010年第04期

摘要:巴塞尔新协议将操作风险与市场风险、信用风险列为商业银行的三大风险,加强对我国商业银行操作风险的管理,要选取或者制定符合我国银行业的风险量化模型。通过对商业银行操作风险以及常用的度量方法进行分析,运用收入模型对我国两家商业银行的操作风险进行了量化,提出了加强我国商业银行操作风险管理的对策和建议。 关键词:操作风险;收入模型;量化分析 中图分类号:F830.33 文献标识码:A

一、 商业银行操作风险及其度量一般方法

(一)商业银行操作风险的定义及特征

1.操作风险的定义。巴塞尔新协议将商业银行操作风险定义为:由于内部程序、人员、系统不足或者运行不当,以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的可能性。这一定义不仅包括了法律风险,而且涵盖了银行内部很大范围内的一部分风险,成为不可界定的残值风险范畴。

2.操作风险的特征。作风险的特征主要是相对于信用风险和市场风险而言的,主要表现在以下几个方面:(1)人为性。市场风险来自于金融产品价格的波动,信用风险来自于借款者偿还能力的变化,而绝大多数操作风险则更多可以归因于有意、无意的内外部的人为操作失误。因而人在引发操作风险的因素中占有直接重要的作用。(2)具体性和差异性。与市场风险和信用风险不同的是,操作风险中的风险因素主要在于银行的业务操作,而且几乎涵盖了银行的所有业务。不同类型的操作风险具有各自具体的特性,难以用一种方法对各类操作风险进行准确的识别和计量。(3)广泛性。操作风险几乎覆盖了银行经营管理的所有方面。从业务流程看,它既包括后台业务、中间业务,又包括前台与客户面对面的服务;从业务种类看,它既涉及信息管理技术问题,又包括文档制作传送等实际操作问题;从风险的严重程度看,既包括那些发生频率高、但是可能造成的损失相对较低的日常业务流程处理上的小错误;又包括那些发生频率低、但是可能导致的巨大损失的恶性事件等。(4)与报酬非对应。信用风险、市场风险存在风险与收益的对应关系。风险越大,收益也越大。可这一关系一般不适用于操作风险。 (二)操作风险度量方法简介