财务管理课程的主要知识点思维导图及公式汇总

财务管理课程主要知识点及公式

第一部分 基础知识

1、一次性收付款的现值和终值计算

单利终值：F＝P＋P×i×n＝P×（1＋i×n） 单利现值：P＝F/（1＋i×n）

n

复利终值：F＝P×（1＋i） 用符号（F/P，i，n）表示

－n

复利现值：P＝F×（1＋i） 用符号（P/F，i，n）表示 *复利现值系数（P/F,i,n）与复利终值系数（F/P,i,n）互倒 2、年金的终值与现值

普通年金 普通年金终值：

用符号（F/A，i，n）表示

偿债基金：

记作（A/F，i，n）

普通年金现值：

用符号（P/A，i，n）表示

资本回收额： 记作（A/P,i，n）

预付年金

预付年金终值：方法一：F＝A[（F/A，i，n＋1）－1]

即预付年金终值系数与普通年金终值系数的关系：期数＋1，系数－1

方法二：F＝普通年金终值×（1＋i）

预付年金现值：方法一：P＝A[（P/A，i，n－1）＋1]

即预付年金终值系数与普通年金终值系数的关系：期数＋1，系数－1

方法二：P＝普通年金现值×（1＋i）

递延年金

递延年金终值：F＝A×（F/A，i，n） 和计算普通年金终值类似 递延年金现值：【方法1】两次折现：P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）

【方法2】年金现值系数之差P＝A[（P/A，i，m＋n）－（P/A，i，m）]

永续年金：

3、报价利率、计息期利率和有效年利率 计息期利率＝报价利率/每年复利次数 有效年利率报价利率下终值

4、风险与报酬

式中，r——报价利率 m——每年复利次数

风险报酬率=风险报酬系数*变化系数 投资报酬率=无风险报酬率+风险报酬率

=纯利率＋通货膨胀率＋风险报酬率

5、成本性态分析

总成本＝ 固定成本+变动成本+混合成本

A 固定成本：约束性固定成本、酌量性固定成本

B：变动成本

C：混合成本：半变动成本、延期变动成本、半固定成本、曲线式混合成本

混合成本分解方法：1高低点法：y＝a＋bx

固定成本a＝最高点业务量成本－单位变动成本×最高点业务量

或：＝最低点业务量成本－单位变动成本×最低点业务量

2.回归分析法

n?xiyi??xi?yiy＝a＋bx b=

22n?xi?(?xi)6、本量利分析

息前税前利润 EBIT＝Q（P－V）－F 几个相关概念： 概念 边际贡献Tcm 变动成本率bR 保本点作业率 安全边际率 公式 销售收入－变动成本 说明 （单价－单位变动成本）×销售量 边际贡献＝单位边际贡献×销售量 单位边际贡献cm 单价P－单位变动成本V 变动成本/销售收入＝单位变动成本/单价 保本点销售额/实际销售额 安全边际额/实际销售额 保本点作业率＋安全边际率＝1 边际贡献率cmR 边际贡献/销售收入＝单位边际贡献/单价 边际贡献率＋变动成本率＝1

第二部分 筹资管理 1、权益筹资方式