中国人民银行关于印发《境内外汇账户管理规定》的通知

出。逾期不办理的，开户金融机构应当抄报当地外汇局，由外汇局责令强制结汇。

外汇局根据外商投资企业实投资本和经常项目外汇资金周转的需要，调整核定外汇结算帐户最高金额的原则。

第十八条 其他境内机构应当按照《外汇帐户使用证》规定的结汇方式办理外汇帐户内资金的结汇。

第十九条 开户金融机构应当制定外汇开证保证金帐户统一管理办法，报外汇局备案，并根据风险控制的需要按照报备的管理办法为境内机构开立外汇开证保证金帐户。 外汇开证保证金帐户不得用于其他任何用途。

第三章 资本项目外汇帐户及其开立、使用

第二十条 下列资本项目外汇，可以开立外汇帐户保留外汇：

（一）境内机构借用的外债、外债转贷款和境内中资金融机构的外汇贷款； （二）境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇； （三）境内机构发行股票收入的外汇；

（四）外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金； （五）境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇； （六）境内机构资产存量变现取得的外汇；

（七）境外法人或者自然人在境内买卖Ｂ股的外汇； （八）经外汇局批准的其他资本项目下的外汇。 6 / 7

第二十一条 按照本规定第二十条（一）开立的贷款专户，其收入为外债、外债转贷款或

者外汇贷款的合同款；支出用于贷款协议规定的用途。

第二十二条 按照本规定第六条（十一）、第二十条（二）开立的还贷专户，其收入为经批准用人民币购买的外汇、经批准的贷款专户转入的资金及经批准保留的外汇收入；支出用于偿还债务本息及相关费用。

第二十三条 按照本规定第二十条（三）开立的外币股票专户，其收入为外币股票发行收入，支出用于经证券监督管理部门批准的招股说明书规定的用途。

第二十四条 按照本规定第二十条（四）开立的外商投资企业外汇资本金帐户，其收入为外商投资企业中外投资方以外汇投入的资本金；支出为外商投资企业经常项目外汇支出和经外汇局批准的资本项目外汇支出。

第二十五条 按照本规定第二十条（五）开立的临时专户，其收入为境外法人或者自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇；支出为筹建外商投资企业的开办费用及其他相关费用。企业成立后，临时帐户的资金余额可以转为外商投资款划入企业资本金帐户。如果企业未成立，经外

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