附件
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明
（2019年修订）
国家税务总局
2019年12月
目 录
企业所得税年度纳税申报表填报表单 ............................................... 1 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 ................................... 2 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 ....................................... 7 A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 ........................... 8 A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 ............. 21 A105000 纳税调整项目明细表 .................................................... 28 A105000 《纳税调整项目明细表》填报说明 ........................................ 29 A105060 广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表 .............................. 39 A105060 《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》填报说明 .................. 40 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 .............................................. 42 A105070 《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明 .................................. 43 A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 ............................ 47 A106000 《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 .................................. 51 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 .................................... 54 A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 ........................ 55 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 .......... 61 A107011 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明62 A107020 《所得减免优惠明细表》填报说明 ........................................ 66 A107040 减免所得税优惠明细表 .................................................. 73 A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明 ...................................... 74 A108010 《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 .............................. 86
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