(80) 发行人和承销商在发行过程中披露信息,应当遵循的原则包括( )。 A、及时性原则 B、真实性原则 C、完整性原则 D、准确性原则
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：189 信息披露的原则：（一）真实性原则、（二）准确性原则、（三）完整性原则、（四）及时性原则。
(81) 关于上市公司发行新股工作,下列表述正确的包括( )。 A、拟发行公司在发审会后至招股说明书刊登日之前发生重大事项的,应于该事项发生后两个工作日内向中国证监会书面说明 B、在发行申请提交发审会前,如果发生对发行人发行新股法定条件产生重大影响的重大事项,保荐机构应当在两个工作日内向中国证监会书面说明 C、拟发行公司在刊登招股说明书的前一个工作日,应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异,保荐机构及相关专业中介机构应出具声明和承诺
D、招股说明书刊登后至获准上市前,拟发行公司发生重大事项的,应于该事项发生后第一个工作日向中国证监会提交书面说明
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：中 页码：237-239 对保荐机构持续尽职调查责任的履行考察。以下四个选项的说法均是正确的。 (82) 股份制改革的法律审查内容包括()。 A、发起人投资行为和资产状况的合法性 B、发起人资格及发起协议的合法性
C、无形资产权利的有效性和处理的合法性 D、原企业重大变更的合法性和有效性
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：96
股份制改革的法律审查内容包括:1.企业申请进行股份制改组的可行性和合法性;2.发起人资格及发起协议的合法性;3.发起人投资行为和资产状况的合法性;4.无形资产权利的有效性和处理的合法性;5.原企业重大变更的合法性和有效性;6.原企业重大合同及其他债权、债务的合法性;7.诉讼、仲裁或其他争议的解决;8.其他应当审查的事项。
(83) 首次公开发行股票时,发行人应将招股说明书置备于(),以备查阅。 A、发行人住所 B、保荐机构
C、拟上市证券交易所 D、主承销商的住所
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：200
发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐机构、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。 (84) 下列关于记账式国债的表述,正确的是( )。
A、记账式国债主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构,以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行 B、记账式国债是一种无纸化国债
C、对于交易所市场发行国债的分销,承销商可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法 D、国债承销团成员间不得分销
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：283-284 记账式国债是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构，以及通过证券交易所的交易系统向具备证券交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行；记账式国债采取场内挂牌、场外签订分销合同和试点商业银行柜台销售的方式分销；国债承销团成员间不得分销。
(85) 下列有关首次公开发行股票时,询价与定价的表述中,正确的有()。
A、主承销商的证券自营账户不得参与本次发行的询价、网下配售和网上发行
B、与主承销商具有实际控制关系的询价对象,不得参与本次发行的询价、网下配售和网上发行
C、主承销商的证券自营账户不得参与本次发行的询价、网下配售,可以参与网上发行
D、与主承销商具有实际控制关系的询价对象,不得参与本次发行的询价、网下配售,可以参与网上发行
专家解析：正确答案：AD 题型：常识题 难易度：易 页码：157
询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格。主承销商的证券自营账户不得参与本次发行的询价、网下配售和网上发行。与主承销商具有实际控制关系的询价对象的自营账户,不得参与本次发行的询价、网下配售,可以参与网上发行。
(86) 下列有关可转换公司债券价值的表述中,正确的有( )。
A、赎回期限越短、转换比率越高、赎回价格越高、赎回的期权价值就越大 B、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高、回售的期权价值就越大 C、回售期限越短、转换比率越低、回售价格越低、回售的期权价值就越大 D、赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低、赎回的期权价值就越大 专家解析：正确答案：BD 题型：常识题 难易度：易 页码：263
考察影响可转换公司债券价值的因素。通常情况下，赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人；通常情况下，回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高，回售的期权价值就越大。
(87) 下列关于上市公司发行新股申请过程中信息披露陈述正确的是（ ）。
A、证券发行议案经董事会表决通过后，应该在两个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知
B、股东大会通过本次发行议案之日起两个工作日内，上市公司应该公布股东大会决议 C、使用募集资金收购资产或者股权的，应该在公告召开股东大会通知的同时，披露资产或者股权的基本情况、发行价格等
D、上市公司收到中国证监会不予受理或终止审查的决定后应当在2个工作日内予以公告 专家解析：正确答案：AB 题型：常识题 难易度：中 页码：250-251 使用募集资金收购资产或者股权的，应该在公告召开股东大会通知的同时，披露资产或者股权的基本情况、交易价格等； 上市公司收到中国证监会不予受理或终止审查的决定后应当在次一工作日予以公告。
(88) 首次公开发行股票时,主板公司招股说明书应披露规范关联交易的做法,具体包括()。 A、发行人应披露是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定 B、披露最近1年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序
C、公司章程是否规定关联股东或有利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或作必要
的公允声明
D、披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见 专家解析：正确答案：ACD 题型：常识题 难易度：易 页码：208-209
规范关联交易的做法：发行人应披露是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定；公司章程是否规定关联股东或有利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或作必要的公允声明；披露最近3年及1期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序；披露独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见；披露拟采取的减少关联交易的措施等。
(89) 在外国投资者并购境内企业中,需要报经商务部批准的情形包括()。 A、导致拥有驰名商标的企业控制权转移 B、特殊目的公司并购
C、可能影响国家经济安全因素的企业控制权转移 D、涉及重点行业的企业控制权转移
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：437 以上选项所有的情况,一律报商务部审批。
(90) 首次公开发行股票,招股说明书在“概览”中应简介()。
A、本次发行有关的中介机构的名称、法定代表人、住所等简要情况 B、募集资金用途
C、发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况 D、发行人的主要财务数据及主要财务指标
专家解析：正确答案：BCD 题型：常识题 难易度：易 页码：202
发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况,发行人的主要财务数据及主要财务指标,本次发行情况及募集资金用途等。 (91) 上市公司发行新股,需要履行的程序包括()。 A、重大事项的持续关注 B、聘请保荐机构 C、股东大会批准 D、董事会作出决议
专家解析：正确答案：ABCD 题型：分析题 难易度：中 页码：236
上市公司公开发行新股的申请程序如下：聘请保荐机构；董事会作出决议；股东大会批准；编制和提交申请文件；重大事项的持续关注。
(92) 公开发行股票并在创业板上市的公司,在持续督导期内,有关保荐机构的以下行为正确的有( )。
A、保荐机构应当自发行人披露年度报告后15个工作日内在指定网站披露跟踪报告,并发表独立意见
B、保荐机构应当自发行人披露年度报告后10个工作日内在指定网站披露跟踪报告,并发表独立意见
C、保荐机构应当自发行人披露中期报告后10个工作日内在指定网站披露跟踪报告,并发表独立意见
D、保荐机构应当自发行人披露中期报告后15个工作日内在指定网站披露跟踪报告,并发表独立意见
专家解析：正确答案：AD 题型：常识题 难易度：易 页码：104
持续督导期内，保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。
(93) 保荐人在IPO尽职调查中,对于关联方的核查,以下做法正确的有( )。 A、访谈工商、税务、银行部门
B、关注发行人申报期内已注销的关联方 C、查阅书面资料 D、实地走访客户
专家解析：正确答案：CD 题型：常识题 难易度：易 页码：194 保荐机构、会计师事务所和律师事务所在核查发行人与其客户、供应商之间是否存在关联方关系时，不应仅限于查阅书面资料，应采取实地走访，核对工商、税务、银行等部门提供的资料，甄别客户和供应商的实际控制人及关键经办人员与发行人是否存在关联方关系。 (94) 下列关于拟发行上市公司的人员独立性的陈述，正确的有（）。
A、拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务
B、拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在所任职的拟发行上市公司业务相同或相近的其他企业任职 C、控股股东、其他任何部门和单位或人士推荐的前款所述人员人选应通过合法程序，不得超越拟发行上市公司董事会和股东大会做出的人事任免决定
D、拟发行上市公司应拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保险、工薪报酬、房改费用等方面分帐独立管理
专家解析：正确答案：ABCD 题型：常识题 难易度：易 页码：79
拟发行上市公司人员应做到独立。1、拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，也不得在所任职的拟发行上市公司业务相同或相近的其他企业任职。2、控股股东、其他任何部门和单位或人士推荐的前款所述人员人选应通过合法程序，不得超越拟发行上市公司董事会和股东大会做出的人事任免决定。 3、拟发行上市公司应拥有独立于股东单位或其他关联方的员工，并在有关社会保险、工薪报酬、房改费用等方面分帐独立管理。 (95) 下列有关商业银行次级债务的表述中正确的是()。
A、在中国银监会已批准的累计额度内,商业银行原则上可以自行循环发行次级债券
B、商业银行投资购买单一银行发行的长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的15% C、全国性商业银行发行长期次级债务额度不得超过核心资本的20% D、商业银行发行次级债券聘请证券信用评级机构进行信用评级
专家解析：正确答案：ABD 题型：常识题 难易度：易 页码：296-297
全国性商业银行发行长期次级债务额度不得超过核心资本的25%，其他商业银行不得超过核心资本的30%。
(96) 与行政审批制相比,核准制的特点包括( )。 A、发挥发行审核委员会的独立审核功能 B、由保荐机构培育、选择和推荐企业
C、股票发行定价上,由主承销商向机构投资者进行询价,并充分反映投资者的需求 D、证监会逐步转向强制性信息披露和合规性审核
专家解析：正确答案：ABC 题型：常识题 难易度：中 页码：29
核准制与行政审批制相比,具有以下特点:第一,在选择和推荐企业方面,由保荐机构培育、选择和推荐企业,增强了保荐机构的责任。第二,在企业发行股票的规模上,由企业根据资本运营的需要进行选择,以适应企业按市场规律持续成长的需要。第三,在发行审核上,发行审核将逐步
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