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应交税费－应交增值税－进项税额 28390.00
贷：应付账款(贝贝（欢欢）公司) 195390.00
9.10日，发放本月工资，据统计，上月职工许谦事假1天，周豫病假2天，本月工资表如下： 人员 编号 01001 01002 01003 02001 02002 02003 02004 02007 03001 03002 03003 04001 04002 04003 04004 04005 04006 04007 04008 05001 05002 姓名 刘屯 张蒙 刘需 赵乾 钱兑 孙离 李震 王坤 朱讼 梁师 周巽 余比 杨履 程泰 许谦 周豫 胡随 曾观 吴坎 何复 郑艮 基本 工资 2800 2500 1500 2000 1500 1800 1500 1500 2000 1500 1800 2000 1800 1500 1500 2100 1800 1500 1800 2000 1500 36400 岗位工资 600 600 400 600 400 400 400 400 600 300 300 600 300 300 400 300 400 300 300 600 300 8400 奖金 500 500 300 350 300 300 300 300 350 300 300 350 300 270 300 280 300 270 270 350 270 6460 交补 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 1600 应发 合计 事假病假养老保险 238 217 133 182 133 154 133 133 182 126 147 182 147 126 133 168 154 126 147 182 126 3136 代扣税 196.3 161.3 29.7 99.8 29.7 57.6 29.7 29.7 99.8 22.7 48.3 99.8 48.3 21.2 24.85 70 57.6 21.2 45.3 99.8 21.2 1284.15 扣款 合计 434.3 378.3 162.7 281.8 162.7 211.6 162.7 162.7 281.8 148.7 195.3 281.8 195.3 147.2 207.85 280 211.6 147.2 192.3 281.8 147.2 实发 合计 3545.7 3301.7 2117.3 2748.2 2117.3 2368.4 2117.3 2117.3 2748.2 2031.3 2284.7 2748.2 2284.7 2002.8 2072.15 2480 2368.4 2002.8 2257.7 2748.2 2002.8 扣款 扣款 3980 3680 2280 3030 2280 2580 2280 2280 3030 2180 2480 3030 2480 2150 2280 50 42 42 2760 2580 2150 2450 3030 2150 52860 50 合 计
4512.15 48347.85 借：应付职工薪酬 52768.00 贷：其他应付款 3136.00 应交税费－应交个人所得税 1284.15 银行存款－工行存款(结算方式：其他，票号：6001) 48347.85
10.11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1张。 借：库存现金 3000.00 贷：银行存款－工行存款 3000.00
11.11日，办公室购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。 借：固定资产(办公室) 2600.00 贷：银行存款－工行存款 2600.00
12.12日，开出银行承兑汇票195390元，抵付贝贝公司货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。 借：应付账款(贝贝公司) 195390.00
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贷：应付票据(贝贝公司) 195390.00
13.13日，办公室购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。 借：管理费用－办公费 360.00 贷：库存现金 360.00
14.16日，紫薇公司2007年12月16日签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：其他，票号：6003。 借：银行存款-工行存款 120000.00
贷：应收票据(紫薇公司) 120000.00
15.18日，汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠购货款，票据号4562，结算方式：电汇。 借：应付账款(欢欢公司) 37750.00 贷：银行存款－工行存款 37750.00
借：应付账款(欢欢公司) 50000.00
贷：预付账款(欢欢公司) 50000.00
16.20日，短期借款200000元今日到期，开出2189#转账支票归还。 借：短期借款 200000.00
贷：银行存款－工行存款 200000.00
17.27日，摊销本月应分摊的长期待摊费用：长期待摊费用2000元。 借：管理费用－其他费用 2000.00 贷：长期待摊费用 2000.00
(二)出纳签字
出纳孙离（003）对收付款凭证进行出纳签字
(三)凭证审核
会计主管赵乾（001）对未记账凭证进行审核、签章 (四)记账
会计主管赵乾（001）对已审核凭证进行记账
(五)往来核销（此项不做） 钱兑（002）进行往来核销。
(六)银行对账
出纳孙离（003）进行银行对账。 1.银行对账期初
银行存款日记账(工商银行)月初余额为1326805.23元，银行对账单(工商银行)月初余额为1344589.23元。2011年12月31日转账支票（电汇）(票据号为2201)收款17784元，银行已收企业未收。
2.银行对账单(工商银行)
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日期 2012-1-05 2012-1-10 2012-1-11 2012-1-12 2012-1-16 2012-1-18 2012-1-20
三、期末处理 (一)期末结转 1.自动转账
结算方式 电汇 其他 现金支票 转账支票 其他 电汇 转账支票 票号 4561 6001 2368 2188 6003 4562 2189 借方 120000.00 20124.00 48347.85 3000.00 2600.00 37750.00 200000.00 贷方 (1)赵乾（001）进行自定义转账设置
期末按短期借款期末余额的0.5%计提短期借款利息：
借：财务费用 QM(2001,月)*0.005
贷：应付利息 JG() (2)钱兑（002）进行自动转账生成。
(3)赵乾（001）进行自动转账凭证审核、记账。
2.期间损益结转
(1)赵乾（001）进行期间损益结转设置
凭证类别：转账凭证；本年利润科目：4103 (2)钱兑（002）进行期间损益结转生成。
(3)赵乾（001）进行期间损益结转凭证审核、记账。 (二)对账
会计主管赵乾（001）进行对账。 (三)结账
会计主管赵乾（001）进行结账。
第六、七章 应收应付款系统
一、采购系统初始设置
操作员赵乾（001）办理采购期初记账。 二、应收款系统初始设置
操作员：赵乾（001） 1．基本科目设置
应收科目为1122（1131），预收科目为2203（2131），销售收入科目为6001（5101），税金科目为22210102应交税费-应交增值税-销项税额（21710105）。
2．结算方式科目设置
现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。 5．期初应收单据（销售-客户往来-客户往来起初）
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2011（2007）年12月26日，销售给01001红光公司102商品20件，无税单价780元，201商品10台，无税单价3570元，共计货款51300元，税款8721元，价税合计60021元。
2011（2007）年12月28日，销售给02002绿谷公司301商品20双，无税单价360元，302商品20双，无税单价400元，共计货款15200元，税款2584元，价税合计17784元。
2011（2007）年12月30日，收到02003青梅公司预付款60000元。 三、应付款系统初始设置
操作员：赵乾（001） 1．基本科目设置
应付科目为2202（2121），预付科目为1123（1151），采购科目为1401（1201），税金科目为22210101应交税费-应交增值税-进项税额（21710101）。
2．结算方式科目设置
现金结算对应1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。 4．录入期初采购专用发票（采购-供应商往来-供应商往来起初）
2011（2007）年12月29日，向02003妮妮公司购进302商品30双，单价310元，303商品50双，单价158元，共计货款17200元，税款2924元，价税合计20124元。
2011（2007）年12月29日，预付02001欢欢公司货款50000元。 四、日常业务
(1)2日，绿谷公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。 赵乾进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0001号凭证： 借：银行存款-工商银行 17784.00 贷：应收账款(绿谷公司) 17784.00
(2)2日，青梅公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。 赵乾进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
(3)3日，向欢欢公司订购203商品50台，单价1500元，要求6日到货(注：本实验题中的单价均指不含税单价)。 赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(4)4日，仓库发出青梅公司2日所订商品，并开出专用发票，价款83600元，税款14212元，价税合计97812元。 ①赵乾进入销售管理系统，开出发货单并审核(可合并开一张发货单)。开出并复核销售专用发票。 ②赵乾进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单(2＃库、3＃库分别审核)。 ③赵乾进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
④赵乾进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0002号凭证： 借：应收账款(青梅公司) 97812.00 贷：主营业务收入 83600.00 应交税金－应交增值税－销项税额 14212.00
(5)4日，向贝贝公司订购101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元。
赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(6)6日，向妮妮公司订购302商品200双，单价300元，303商品150双，单价160元，13日自备车辆提货。 赵乾进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
(7)6日，晨星公司订购101商品50件，单价910元，102商品30件，单价780元，103商品40件，单价650元,商品自提；黄河公司订购203商品30台，单价1980元，302商品30双，单价400元，要求12日发货。
赵乾进入销售管理系统，分别开出销售订单并审核。 (8)6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。 ①赵乾进入采购管理系统，开出采购到货单。
②赵乾进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
③赵乾进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0003号凭证：
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