国际酒店财务管理制度及作业管理程序 - 图文 

x国际酒店财务管理制度及作业管理程序

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财务管理制度及操作程序

目录 TABLE OF CONTENT

财务 – 会计 Finance - Accounting

银行存款余额调节表 现金长短款

备用金管理制度 折扣

财务预算

固定资产的控制与管理 酒店审计工作

酒店合同签订程序

编号 REF.NO

GHR-FA-001 GHR-FA-002 GHR-FA-003 GHR-FA-004 GHR-FA-005 GHR-FA-006 GHR-FA-007 GHR-FA-008 GHR-FC-001 GHR-FC-002 GHR-FC-003 GHR-FC-004 GHR-FC-005 GHR-FC-006 GHR-FC-007 GHR-FE-001 GHR-FE-002

财务 - 成本控制 Finance – Cost Control

库存管理 收货

客房小酒吧 积压存货

菜单价格的制定 酒吧吧台标准库存 食品及酒水成本日报

财务 – 计算机操作程序 Finance – Computer 系统数据备份

电脑系统出现故障时的紧急应对计划

财务 – 行政及其他 Finance – General & Administration

审批权限 招待宴请

GHR-FG-001 GHR-FG-002

凯莱国际酒店管理集团

财务管理制度及操作程序

目录 TABLE OF CONTENT

差旅费报销

休假及迁居路费 交通费报销

员工在餐厅的签单权 发票

商业交换协议 保险管理 财务总监交接记录 禁止接受礼品、宴请 保险索赔

支付客户佣金程序

保护凯莱国际酒店的品牌 财务报表及报送期限 酒店内部钥匙管理程序 公费电话控制制度 损益会议

休假机票的支付规定 财务会计档案的整理

损坏、遗失酒店财物的赔偿规定 轻逸卡的规定 采购-固定资产 采购-直购 采购-补仓

编号 REF.NO

GHR-FG-003 GHR-FG-004 GHR-FG-005 GHR-FG-006 GHR-FG-007 GHR-FG-008 GHR-FG-009 GHR-FG-010 GHR-FG-011 GHR-FG-012 GHR-FG-013 GHR-FG-014 GHR-FG-015 GHR-FG-016 GHR-FG-017 GHR-FG-018 GHR-FG-019 GHR-FG-020 GHR-FG-021 GHR-FG-022GHR-FP-001 GHR-FP-002 GHR-FP-003

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财务 – 采购及付款 Finance – Purchasing & Payable

财务管理制度及操作程序

目录 TABLE OF CONTENT

采购-零星采购 采购-集团采购 付款程序

零用现金报销 市场调查程序

编号 REF.NO

GHR-FP-004 GHR-FP-005 GHR-FP-006 GHR-FP-007 GHR-FP-008财务 – 应收及信贷 Finance – Receivable & Credits

应收帐款 信贷会议

信贷执行程序

客人预付定金或押金余额处理

财务 – 前台 Finance – Front Office

预付押金 现金退款 信用卡提现 外币兑换

未及时收回的帐款 免费房 支票

平均房价的计算 客用安全保险箱 礼券

旅行支票 冲减帐款

宴会或团队会议的结算程序

GHR-FR-001 GHR-FR-002 GHR-FR-003 GHR-FR-004 GHR-FF-001 GHR-FF-002 GHR-FF-003 GHR-FF-004 GHR-FF-005 GHR-FF-006 GHR-FF-007 GHR-FF-008 GHR-FF-009 GHR-FF-010 GHR-FF-011 GHR-FF-012 GHR-FF-013

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财务规定和程序

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题目：银行存款余额调节表 规定和程序编号：GHR - FA - 001 准备：财务副总裁 批准：行政副总裁 传达致：各酒店 定义 是指每月月初酒店收到开户行的对帐单后，将上个月的存款和付款金额与酒店 银行存款日记帐逐一核对，编制成“银行存款余额调节表”附上产生差异的相 关附件。 目的 酒店每天的运作过程中，现金收付量大，而且存取频繁，大部分的现金收付都 是通过银行结算进行的。为了保证银行存款余额的正确性，以免影响酒店资金的 运转，必须随时注意银行存款的增减情况，定期与开户银行核对存款余额。 规定 1. 银行存款余额调节表每月编制一次，按时完成，不得拖延。 2. 银行存款余额调节表由总帐编制，需由总会计师审核并交与财务总监审批。 3. 确保当月未达帐项(已查明原因需调整的款项)在次月及时入帐调整。 4. 对于已签署并发出的支票，但银行尚未支付造成未达帐项，若未达时间超出支 票的有效期，则由应付帐会计及时联系收款人，确认支票是否已作废或有更换 的必要。 5. 支票受领人有可能变为不可追溯及过期支票。此类支票从开出之日起超过六个 月以上查无结果的，写书面报告经财务总监批准后调帐处理。 6. 银行存款余额调节表永久保存。 页数：1/2 日期：2008-8-1 日期：2008-10-1 生效日期：2009-1-1 财务规定和程序

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题目：银行存款余额调节表 规定和程序编号： GHR - FA - 001 准备：财务副总裁 批准：行政副总裁 传达致：各酒店 程序 1. 向开户行取得对帐单，以便及时逐一核对。 2. 用银行存款日记帐与银行对帐单逐项核对，并仔细检查上月未达帐项本月是否 已清，由于财务记帐和凭证传递的时间差异或有可能存在记帐上的错误而产 生： ? 酒店已收，银行未收 ? 酒店已付，银行未付 ? 银行已收，酒店未收 ? 银行已付，酒店未付 3. 如出现上述情况，银行存款日记帐与银行对帐单往往会不相一致，须查明原 因，予以调整及作未达帐项。 4. 银行余额调节表： 银行对帐单余额 酒店银行存款日记帐余额 加： 酒店已收，银行未收 加： 银行已收，酒店未收 减： 酒店已付，银行未付 减： 银行已付，酒店未付 ________________________ ________________________ 调节后的存款余额 调节后的存款余额 5. 编制完成，经总会计师审核后，连同相关附件(包括对帐单复印件、银行存款 日记帐复印件、逐笔未达帐项明细、试算平衡表复印件)交与财务总监审批。 6. 批准后，由总帐会计整理保存。 页数：2/2 日期：2008-8-1 日期：2008-10-1 生效日期：2009-1-1