国际酒店财务管理制度及作业管理程序

财务规定和程序

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题目：现金长短款 规定和程序编号： GHR - FA - 002 准备：财务副总裁 批准：行政副总裁 传达致：各酒店 定义 现金长短款是出纳或收款员工作当中，因工作差错或时间的差异发生的一种现 金收支现象。 规定 1. 所有现金长款属于酒店资金，任何人不得私自拥有或挪用。 2. 每日营业收入的长短款，必须立即查明原因，如实填写《长短款报告》，并报 告部门直隶主管。不允许收银员隐瞒营业收入长款或短款，更不允许私自占有 或填补。《长短款报告》将会由部门直隶主管签署处理意见，并报财务总监审 批，若查实长款或短款是收银员的过失造成，收银员将要承担经济责任。 3. 收入审计对所有现金长短款发生的原因和处理有监督的责任和权力。收入审计 应核查所有现金长短款原因的真实性，经确认由于工作偶尔疏忽造成短款的， 应提出处理意见，要求相关部门给予员工相应的警告并赔偿短款金额；由于经 常性疏忽大意造成短款的，除赔偿全额外，应给予处分甚至开除处理；若查出 存有犯罪动机而造成短款者，除上述处理外，依据法律承担相应刑事责任。 4. 赔偿金额偏大，酒店财务总监有权批准分期赔偿。 程序 1. 每日营业收入的长短款，必须立即查明原因，如实填写《长短款报告》，并报 告部门直隶主管。收款员应当及时将现金投放缴款袋中并投入保险箱，现金长短 款应于当日及时送存总出纳，每天日审汇总现金长短款。 2. 收入审计每月应根据每个收款员及营业点统计现金长短款金额，上报财务总监 审核。 页数：1/1 日期：2008-8-1 日期：2008-10-1 生效日期：2009-1-1 财务规定和程序

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题目：备用金管理 规定和程序编号： GHR - FA - 003 准备：财务副总裁 批准：行政副总裁 传达致：各酒店 定义 备用金是指饭店财务部事先预付给各部门，用于各部门周转备用的一笔款项。 目的 备用金用作日常的流动资金，以备各部门使用。 规定 1. 任何时候备用金均为酒店财产。 2. 备用金应控制在最低限度。 3. 备用金按其用途不同分为两种： ? 各部门日常急用备用金 ? 前台外币兑换备用金 4. 备用金必须妥善保管、专人负责，不得与私人款项相混淆，不得私用、挪用或 借给他人使用。必须定期清点自己的备用金，备用金必须保持酒店发给本人所 使用的正确数额，不能多，也不能少。 5. 财务收入审计同总出纳应不定期抽查各收银点及部门的备用金，如发现长短 款，应立即上交入帐或补齐，有任何过失或欺骗行为将给予处罚，严重者给予 开除处理并承担相应的刑事责任。 6. 备用金要保存在指定的安全保险柜内。 页数：1/2 日期：2008-8-1 日期：2008-10-1 生效日期：2009-1-1 财务规定和程序

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题目：备用金管理 规定和程序编号： GHR - FA - 003 准备：财务副总裁 批准：行政副总裁 传达致：各酒店 程序 1. 备用金申请： 备用金申请部门填写《备用金申请表》，经部门总监或经理签字 后，报财务总监和总经理批准，饭店财务部预先按批准的金额支付给所需部 门。 2. 备用金报销： 各部门在实际支用后，根据财务部指定的报销时间，凭零用现金 支出传票经财务部核实后，按定额补足报帐部门的备用金。 3. 备用金盘点： 每天下班前，备用金保管人员应清点现金，做到日清月结。 4. 备用金抽查： 收入审计同总出纳应每月不定期抽查各收银点及部门的备用金。 5. 备用金报告： 收入审计每月要及时更新备用金档案，每月核对签收一次，并作 出备用金清点报表交财务总监审核。 6. 备用金退还： 部门不需要此备用金时，需将预先核定发放的备用金如数退还。 页数：2/2 日期：2008-8-1 日期：2008-10-1 生效日期：2009-1-1 财务规定和程序

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题目：折扣 规定和程序编号： GHR - FA - 004 准备：运作副总裁、财务副总裁 批准：行政副总裁 传达致：各酒店 定义 折扣是指酒店在原价的基础上给予消费者一定比例的减让。 目的 1. 作为一种促销经营手段，吸引和鼓励更多的客人来酒店消费。 2. 给予酒店管理人员的一种审批权限。 3. 客人对酒店提供的食品或服务不满意而在价格上给予某些折让，从而对客人满 意程度的补偿，维护酒店的声誉。 规定 1. 为确保酒店收入的实现，酒店应制定折扣权限标准，并报集团审批。 2. 住房折扣权限以门市价为基础。 3. 客人持打折卡消费，打折时在帐单上印上卡号，并由客人签字。打折卡过期无 效。 4. 折扣应作为营业收入的抵减项目入帐。 5. 无论酒店推出的住房折扣、餐饮折扣、洗衣折扣、娱乐健身等其他折扣，都应 提前通知相关部门及前厅部，以便及时输入电脑，在给予客人优惠的同时，能 够正确入帐。 6. 除酒店促销打折以外的非正常折扣，必须清楚写明原因，否则财务总监或总经 理有权拒签。 页数：1/2 日期：2008-8-1 日期：2008-10-1 生效日期：2009-1-1 财务规定和程序

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题目：折扣 规定和程序编号： GHR - FA - 004 准备：运作副总裁、财务副总裁 批准：行政副总裁 传达致：各酒店 页数：2/2 日期：2008-8-1 日期：2008-10-1 生效日期：2009-1-1 7. 若需给予特殊折扣签免，如酒店精品屋、客人自理餐费、电话费等，必须上报 总经理批准。 8. 酒店根据各自拟定的享有不同折扣权限的员工，应严格执行折扣权限的规定。 9. 酒店员工禁止冒用酒店给予客人的折扣谋利，禁止服务员、收银员带有酒店折 扣卡。 10. 酒店有规定的特殊商品，如香烟、海鲜、特别促销活动等不能打折。 11. 长住客在酒店内消费应在前台统一打折，避免在餐厅打完折，在前台重复打 折。 12. 收入审计每天审核并统计打折情况。